項(xiàng)目可行性研究報(bào)告模版,范文免費(fèi)下載

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

《十二五規(guī)劃》

–編制要點(diǎn)與政策解讀

報(bào)告:用途批地?立項(xiàng)備案?批地?融資?貸款?資金申請(qǐng)

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前言導(dǎo)讀：《阻燃纖維素纖維項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》是企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目的重要依據(jù)性資料，從多方面深層次的論述本項(xiàng)目的可行性和可操作性，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。本項(xiàng)目的實(shí)施可有力推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。本文著重對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的“定義”“用途”“報(bào)告目錄大綱”“編制方法”進(jìn)行詳解。

一、可行性研究報(bào)告定義：

可行性研究報(bào)告，簡(jiǎn)稱可研報(bào)告，是在制訂生產(chǎn)、基建、科研計(jì)劃的前期，通過全面的調(diào)查研究，分析論證某個(gè)建設(shè)或改造工程、某種科學(xué)研究、某項(xiàng)商務(wù)活動(dòng)切實(shí)可行而提出的一種書面材料。

可行性研究報(bào)告主要是通過對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)影響進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性分析方法。可行性研究具有預(yù)見性、公正性、可靠性、科學(xué)性的特點(diǎn)。

一般來(lái)說，可行性研究是以市場(chǎng)供需為立足點(diǎn)，以資源投入為限度，以科學(xué)方法為手段，以一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)為結(jié)果，它通常處理兩方面的問題：一是確定項(xiàng)目在技術(shù)上能否實(shí)施，二是如何才能取得最佳效益。

二、可行性研究報(bào)告的用途

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是項(xiàng)目實(shí)施主體為了實(shí)施某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要委托專業(yè)研究機(jī)構(gòu)編撰的重要文件，其主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面作用：

三、

可行性研究報(bào)告大綱（具體可根據(jù)客戶要求進(jìn)行調(diào)整）

阻燃纖維素纖維項(xiàng)目可行性報(bào)告

第一章總論

第一節(jié)：項(xiàng)目名稱

第二節(jié)：籌建單位概況

第三節(jié)：編制依據(jù)

第四節(jié)：研究范圍

第五節(jié)：編制原則

第六節(jié)：建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案

第七節(jié)：外部建設(shè)條件

1廠址

2原材料供應(yīng)及產(chǎn)品銷售

第八節(jié)：生產(chǎn)工藝及主要方案

1主要生產(chǎn)設(shè)施

2輔助生產(chǎn)與公用設(shè)施

第九節(jié)：投資及經(jīng)濟(jì)效益

1固定資產(chǎn)投資

2流動(dòng)資金

* 項(xiàng)目總投資

* 資金籌措

* 經(jīng)濟(jì)效益

* 綜合評(píng)價(jià)

第一章市場(chǎng)分析

第一節(jié)：阻燃纖維素纖維產(chǎn)品的特性和主要用途

第二節(jié)：中國(guó)阻燃纖維素纖維國(guó)內(nèi)供生產(chǎn)情況

第三節(jié)：中國(guó)國(guó)內(nèi)阻燃纖維素纖維消費(fèi)情況

第四節(jié)：中國(guó)阻燃纖維素纖維進(jìn)出口貿(mào)易情況

第五節(jié)：國(guó)內(nèi)阻燃纖維素纖維生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備狀況

第六節(jié)：國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)阻燃纖維素纖維的發(fā)展

第七節(jié)：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況

第八節(jié)：結(jié)論

第三章：建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案

第一節(jié)：建設(shè)規(guī)模

第二節(jié)：產(chǎn)品方案

第四章：廠址與建設(shè)條件

第一節(jié)：廠址所在地區(qū)現(xiàn)狀

1地區(qū)與地理位置

2**市發(fā)展概況

第二節(jié)：廠址的建設(shè)條件

1原材料、生產(chǎn)輔助材料、燃料的供應(yīng)情況

2地形地貌、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象條件

* 地震基本烈度

* 交通運(yùn)輸情況

* ?土地使用情況

* ?公用工程概況

第五章：生產(chǎn)工藝和主要生產(chǎn)設(shè)施

第一節(jié)：生產(chǎn)方法

1?現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)

2?生產(chǎn)工藝

* ?生產(chǎn)工藝要點(diǎn)

第二節(jié)：主要設(shè)備

1設(shè)備選購(gòu)原則

2?設(shè)備選擇和配置注意事項(xiàng)

* 設(shè)備選擇方案

* 主要設(shè)備選購(gòu)清單

第三節(jié)：工作制度和年工作日日數(shù)

第四節(jié)：設(shè)備負(fù)荷計(jì)算

第五節(jié)：車間平面配置

第六節(jié)：車間勞動(dòng)定員

第七節(jié)：能源、介質(zhì)

第八節(jié)：主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

第六章：生產(chǎn)與公用輔助設(shè)施

第一節(jié)：機(jī)修

第二節(jié)：檢化驗(yàn)室

1?職能

2?產(chǎn)品檢驗(yàn)規(guī)則及試驗(yàn)方法的選擇

* ?檢驗(yàn)系統(tǒng)主要設(shè)備的選擇

* ?檢驗(yàn)系統(tǒng)的組成

* ?檢驗(yàn)系統(tǒng)勞動(dòng)定員

* ?其他

第三節(jié)：電力

1?編制采用的主要標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范

2?編制范圍

* ?供電

* ?防雷、防靜電、接地

第四節(jié)：給排水

1?概述

2?給水

* ?消防設(shè)施

* ?排水

第五節(jié)：熱能動(dòng)力工程

1除鹽水站

2動(dòng)力中心

第六節(jié)：建筑設(shè)計(jì)

1概況

2編制依據(jù)

* 編制原則

* 建筑構(gòu)造及處理

* 建筑消防

* 建筑防腐處理

第七節(jié)：結(jié)構(gòu)

1?編制依據(jù)

2?建筑抗震

* ?載荷取值

* ?建筑材料及對(duì)施工條件的要求

* ?地基基礎(chǔ)

* ?廠房結(jié)構(gòu)和構(gòu)筑物

7?主要結(jié)構(gòu)材料的選用

第七章：總圖運(yùn)輸

第一節(jié)：項(xiàng)目組成

第二節(jié)：編制依據(jù)

第三節(jié)：廠區(qū)總平面布置

1布置原則

2總平面布置

第四節(jié)：豎向設(shè)計(jì)

1豎向設(shè)計(jì)原則

2豎向設(shè)計(jì)

第五節(jié)：工廠內(nèi)外部運(yùn)輸

1場(chǎng)外運(yùn)輸

2廠內(nèi)運(yùn)輸

第六節(jié)：廠內(nèi)道路設(shè)計(jì)

1廠內(nèi)道路系統(tǒng)

2廠內(nèi)道路路面結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

第七節(jié)：綠化

1綠化設(shè)計(jì)原則

2廠區(qū)綠化形式和樹種選擇

第八章：節(jié)能

第一節(jié)：概述

第二節(jié)：項(xiàng)目概況

1項(xiàng)目用能特點(diǎn)及節(jié)能措施

2輔助生產(chǎn)設(shè)備節(jié)能措施

* 公用設(shè)施節(jié)能措施

第三節(jié)：能耗計(jì)算機(jī)分析

1?車間能耗

2?能耗分析

第九章：環(huán)境保護(hù)

第一節(jié)：建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀

第二節(jié)：編制采用的環(huán)境保護(hù)要求

1?環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

2?污染物排放標(biāo)準(zhǔn)

* ?其他標(biāo)準(zhǔn)

第三節(jié)：主要污染源和主要污染物

1?廢氣及其污染物排放情況

2?廢水及其污染物排放情況

* ?固體廢物產(chǎn)生情況

* ?噪聲排放情況

第四節(jié)：工程建設(shè)可能引起的生態(tài)變化

第五節(jié)：環(huán)境保護(hù)措施及預(yù)期效果

1大氣污染源及治理措施

2?廢水及廢液治理

* ?固體廢物

* 噪聲防治

* 綠化措施

* 環(huán)境保護(hù)投資估算

7環(huán)境預(yù)評(píng)價(jià)

第十章：勞動(dòng)安全衛(wèi)生

第一節(jié)：編制依據(jù)

第二節(jié)：編制原則

第三節(jié)：自然環(huán)境危害因素及防范措施

第四節(jié)：生產(chǎn)過程中主要危險(xiǎn)性因素分析

第五節(jié)：針對(duì)生產(chǎn)過程中危險(xiǎn)性因素采取的防治措施

第六節(jié)：勞動(dòng)衛(wèi)生危害因素的防范措施

第十一章：消防

第一節(jié)：編制依據(jù)

第二節(jié)：編制原則

第三節(jié)：消防站

第四節(jié)：火災(zāi)危險(xiǎn)因素分析及火災(zāi)危險(xiǎn)性類別

第五節(jié)：消防措施

第十二章：項(xiàng)目綜合實(shí)施計(jì)劃

第一節(jié)：建設(shè)進(jìn)度

1?設(shè)計(jì)進(jìn)度

2?設(shè)備定貨、制造、交貨進(jìn)度

第二節(jié)：計(jì)劃進(jìn)度控制

第十三章：組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員

第一節(jié)：組織機(jī)構(gòu)

第二節(jié)：工作制度

第三節(jié)：勞動(dòng)定員與勞動(dòng)生產(chǎn)率

第四節(jié)：工資

第五節(jié)：職工培訓(xùn)

第十四章：投資估算與資金籌措

第一節(jié)：概述

第二節(jié)：投資估算

1估算編制范圍

2固定資產(chǎn)投資

* 流動(dòng)資金估算

* 投資總額

第三節(jié)：資金籌措

1資金來(lái)源

2資本金籌措

第四節(jié)：項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措

第十五章：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

第一節(jié)：綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

第二節(jié)：總成本費(fèi)用估算

1總成本計(jì)算依據(jù)

2生產(chǎn)投入物估算

* 折舊攤銷估算

* 總成本費(fèi)用

第三節(jié)：經(jīng)濟(jì)效益

1銷售收銷售稅金及附加

2利潤(rùn)計(jì)算

第四節(jié)：項(xiàng)目?jī)斶€貸款能力估算

第五節(jié)：項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析

第六節(jié)：敏感性分析

第七節(jié)：綜合經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

第十六章：風(fēng)險(xiǎn)性分析

第一節(jié)：項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

第二節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)程序分析

第三節(jié)：防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

【部分圖表目錄】

圖1：200* -201* ?年中國(guó)阻燃纖維素纖維產(chǎn)能、產(chǎn)量

圖2：中國(guó)阻燃纖維素纖維表觀消費(fèi)量????????單位:噸

圖* ：北美阻燃纖維素纖維消費(fèi)結(jié)構(gòu)

圖* ：日本阻燃纖維素纖維消費(fèi)結(jié)構(gòu)

圖* ：中國(guó)阻燃纖維素纖維消費(fèi)結(jié)構(gòu)

圖?* ：201* ?年中國(guó)阻燃纖維素纖維出口國(guó)別

圖7：廢水處理工藝流程圖

、、、略

表1：中國(guó)主要阻燃纖維素纖維生產(chǎn)企業(yè)情況

表2：產(chǎn)品方案表

表* ：生產(chǎn)車間主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

表* ：車間勞動(dòng)定員

表* ：廢水量及水質(zhì)表

表* ：車間生產(chǎn)用水消耗量表

表7：車間生產(chǎn)用壓縮空氣消耗量表

表* ：主要建（構(gòu)）筑物一覽表

表9：廠外貨物運(yùn)輸量表??單位：噸

表10：廠內(nèi)貨物運(yùn)輸量表

表11：車間產(chǎn)品能耗統(tǒng)計(jì)表

表12：主要污染源設(shè)備及產(chǎn)生的污染物

表1* ：火災(zāi)危險(xiǎn)特征分析表

表1* ：工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃總進(jìn)度表

表1* ：勞動(dòng)生產(chǎn)率表

表1* ：固定資產(chǎn)投資估算表???????????????????單位：萬(wàn)元

表17：流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)

表1* ：投資計(jì)劃與資金籌措表?????????????????單位：萬(wàn)元

表19：綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

表20：生產(chǎn)投入物估算表

表21：折舊攤銷估算表

表22：總成本費(fèi)用表

表2* ：總成本費(fèi)用表?????????????????????????單位：萬(wàn)元

表2* ：銷售收入估算表

表2* ：損益表

表2* ：貸款償還期計(jì)算表?????????????????????單位：萬(wàn)元

表27：現(xiàn)金流量表???????????????????????????單位：萬(wàn)元

表2* ：敏感性分析表

表29：風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表

、、、略

四、編制方法與詳解（參考來(lái)源）

備注：可行性研究報(bào)告的編制應(yīng)該是由取得國(guó)家相關(guān)部門（甲乙丙）級(jí)資質(zhì)的公司和取得注冊(cè)咨詢工程師證書的人員來(lái)完成的。下邊針對(duì)一些工程師和業(yè)余愛好者在寫作過程中出現(xiàn)的重點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)和計(jì)算公式等相關(guān)問題逐一詳解。

第一章?概述

1.1?項(xiàng)目申報(bào)單位與項(xiàng)目概況

1.1.1?申報(bào)單位概況

單位名稱：

注冊(cè)地址：

法人代表：

經(jīng)營(yíng)范圍：

主營(yíng)業(yè)務(wù)：

現(xiàn)有生產(chǎn)能力：

與項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)已經(jīng)營(yíng)年限：

主要投資項(xiàng)目簡(jiǎn)介：

資產(chǎn)負(fù)債:

1.1.2?L擬建項(xiàng)目投資各方概況

甲方單位：

注冊(cè)地址：

法人代表：

經(jīng)營(yíng)范圍：

主營(yíng)業(yè)務(wù)：

現(xiàn)有生產(chǎn)能力：

與項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)已經(jīng)營(yíng)年限：

主要投資項(xiàng)目簡(jiǎn)介：

資產(chǎn)總額

股東構(gòu)成：

乙方單位：

注冊(cè)地址：

法人代表：

經(jīng)營(yíng)范圍：

主營(yíng)業(yè)務(wù)：

現(xiàn)有生產(chǎn)能力：

與項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)已經(jīng)營(yíng)年限：

主要投資項(xiàng)目簡(jiǎn)介：

資產(chǎn)總額：

股東構(gòu)成：

丙方單位：

注冊(cè)地址：

法人代表：

經(jīng)營(yíng)范圍：

主營(yíng)業(yè)務(wù)：

現(xiàn)有生產(chǎn)能力：

與項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)已經(jīng)營(yíng)年限：

主要投資項(xiàng)目簡(jiǎn)介：

股東構(gòu)成：

1.1.* ?阻燃纖維素纖維擬建項(xiàng)目概況

(1)?項(xiàng)目名稱:

(2)?投資性質(zhì)：

(* )?項(xiàng)目類型:

(* )?申報(bào)類型:

(* )?建設(shè)背景

【從國(guó)際、國(guó)家、區(qū)域，產(chǎn)業(yè)、企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)需要，說明項(xiàng)目建設(shè)的合理性和必要性。】

【從企業(yè)自身和合作伙伴的資金、技術(shù)、管理的實(shí)力，說明項(xiàng)目的可行性。】

(* )?建設(shè)地點(diǎn):北京豐臺(tái)區(qū)開發(fā)區(qū)工業(yè)園區(qū)

(7)?經(jīng)營(yíng)范圍：

(* )?主營(yíng)業(yè)務(wù)：

(9)?經(jīng)營(yíng)期限:

(10)?主付產(chǎn)品:

主產(chǎn)品：

(11)?產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)

出口國(guó)家外銷比例

國(guó)內(nèi)銷售地區(qū)對(duì)象

(12)?產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

執(zhí)行國(guó)際或國(guó)家或部門或行業(yè)或企業(yè)標(biāo)

(1* )?建設(shè)內(nèi)容規(guī)模

主要生產(chǎn)線或設(shè)備或設(shè)施名稱生產(chǎn)能力：

主要構(gòu)筑物面積、體積、長(zhǎng)度：

廠（場(chǎng)）內(nèi)外公共設(shè)施外配套工程：

反映節(jié)能降耗減排增效的建設(shè)內(nèi)容：

(1* )?阻燃纖維素纖維工程技術(shù)方案

生產(chǎn)方法：?????先進(jìn)性：?????反映節(jié)能降耗減排增效的技術(shù)內(nèi)容：

工藝流程:–AA–BB–CC–

采用—技術(shù)，技術(shù)來(lái)源于—-，其先進(jìn)性—-，可靠性—-；采用—技術(shù)，技術(shù)來(lái)源于—-，其先進(jìn)性—-，可靠性—-;采用—技術(shù)，技術(shù)來(lái)源于—-，其先進(jìn)性—-，可靠性—-;采用—技術(shù)，技術(shù)來(lái)源于—-，其先進(jìn)性—-，可靠性—-;

(1* )?阻燃纖維素纖維主要設(shè)備選型

按照生產(chǎn)、技術(shù)方案和節(jié)能降耗、經(jīng)濟(jì)合理的要求，通過咨詢調(diào)查比較，設(shè)備選型如下：

主要設(shè)備或生產(chǎn)線名稱–，型號(hào)—?，設(shè)備來(lái)源：/國(guó)內(nèi)定購(gòu)/自制/進(jìn)口/利用原有/作價(jià)出資。

主要設(shè)備或生產(chǎn)線名稱–，型號(hào)—?，設(shè)備來(lái)源：/國(guó)內(nèi)定購(gòu)/自制/進(jìn)口/利用原有/作價(jià)出資。

主要設(shè)備或生產(chǎn)線名稱–，型號(hào)—?，設(shè)備來(lái)源：/國(guó)內(nèi)定購(gòu)/自制/進(jìn)口/利用原有/作價(jià)出資。

其他設(shè)備：

(1* )?項(xiàng)目總投資?以??* 700萬(wàn)總投資做計(jì)算為例?(與實(shí)際投資無(wú)關(guān))

項(xiàng)目總投資?* 70* .07?萬(wàn)元。?其中：

建設(shè)投資?299* .* 2?萬(wàn)元，建設(shè)期利息?7* .* * ?萬(wàn)元，流動(dòng)資金?* * * .10?萬(wàn)元。

進(jìn)口設(shè)備需用外匯?72.00?萬(wàn)美元。

其他需用外匯?* 2.00?萬(wàn)美元。

外匯來(lái)源：

(17)?項(xiàng)目新增資本金

項(xiàng)目新增資本金?700.00?萬(wàn)元。

由股東以貨幣資金?700.00?萬(wàn)元出資。

項(xiàng)目資本金計(jì)算基數(shù)?* 2* 2.* 9?萬(wàn)元，資本金占資本金計(jì)算基數(shù)的比例?21.* * %?符合規(guī)定。

其中，用于自有流動(dòng)資金?1* 9.9* ?萬(wàn)元，占流動(dòng)資金的比例?* 0.00%，不低于一般?* 0%?規(guī)定。

(1* )?項(xiàng)目債務(wù)資金

項(xiàng)目債務(wù)資金?* 00* .07?萬(wàn)元。占總投資比例?* 1.11%。

其中：建設(shè)借款?2* * * .2* ?萬(wàn)元。建期利息?7* .* * ?萬(wàn)元。流動(dòng)借款?* * * .17?萬(wàn)元。

(19)?人力資源需求

項(xiàng)目對(duì)各種專業(yè)人才和勞動(dòng)力的素質(zhì)與數(shù)量的要求：

要求專業(yè)人才數(shù)量：?人。其中，?人，人，人；要求勞動(dòng)力的素質(zhì)：????????；勞動(dòng)力數(shù)量：?人。

項(xiàng)目對(duì)各種專業(yè)人才和勞動(dòng)力招聘與培養(yǎng)：

所需各種專業(yè)人才已有數(shù)量：?人，招聘數(shù)量：?人，培訓(xùn)辦法：?。

所需勞動(dòng)力已有數(shù)量：??，招聘數(shù)量：???，培訓(xùn)辦法：???。

(20)?阻燃纖維素纖維項(xiàng)目建設(shè)工期與進(jìn)度安排

預(yù)計(jì)開工日期：???年???月，竣工日期：??年??月，建設(shè)工期共計(jì)??個(gè)月。

進(jìn)度安排：土建施工?個(gè)月，設(shè)備采購(gòu)與安裝??個(gè)月（不包括與土建和生產(chǎn)準(zhǔn)備并用時(shí)間），生產(chǎn)準(zhǔn)備??個(gè)月，設(shè)備調(diào)試與吉印通 試運(yùn)轉(zhuǎn)??個(gè)月。

(21)?公共產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格確定

本項(xiàng)目產(chǎn)品不屬于公共產(chǎn)品或服務(wù)，價(jià)格由市場(chǎng)確定。

本項(xiàng)目產(chǎn)品屬于公共產(chǎn)品或服務(wù)，價(jià)格確定依據(jù)是：

1.2?發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析

1.2.1?阻燃纖維素纖維發(fā)展規(guī)劃分析

闡述國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、城市總體規(guī)劃、城鎮(zhèn)體系規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃等各類規(guī)劃中與擬建項(xiàng)目密切相關(guān)的內(nèi)容：

1.2.2?阻燃纖維素纖維產(chǎn)業(yè)政策分析

項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)屬于當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)。

闡述與擬建項(xiàng)目相關(guān)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、產(chǎn)業(yè)空間布局、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策等內(nèi)容：

項(xiàng)目的工程技術(shù)方案、產(chǎn)品方案符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)的要求。

1.2.* ?阻燃纖維素纖維行業(yè)準(zhǔn)入分析

項(xiàng)目相關(guān)的行業(yè)準(zhǔn)入政策：

項(xiàng)目相關(guān)的行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：

對(duì)投資企業(yè)的最低要求：

產(chǎn)品質(zhì)量要求：

最低生產(chǎn)規(guī)模：

生產(chǎn)企業(yè)布局：

生產(chǎn)工藝裝備：

能源消耗指標(biāo)：

資源綜合利用：

環(huán)境保護(hù)指標(biāo)：

安全生產(chǎn)措施：

監(jiān)督管理辦法：

項(xiàng)目——–,符合×××行業(yè)準(zhǔn)入的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)條件。

1.* ?節(jié)能節(jié)水方案評(píng)價(jià)

1.* .1?用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范

項(xiàng)目遵循的國(guó)家或地方的合理用能標(biāo)準(zhǔn)及節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范:《文件名》文號(hào)：

所在地對(duì)本類項(xiàng)目的準(zhǔn)入條件：萬(wàn)元產(chǎn)值耗水?11.0000?噸，萬(wàn)元產(chǎn)值耗能?1.0000?噸標(biāo)煤。

1.* .2?節(jié)能節(jié)水措施

A?按相關(guān)技術(shù)政策和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)采用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備：

使用最新節(jié)能節(jié)水型設(shè)備和技術(shù)，選定技術(shù)和設(shè)備的節(jié)能節(jié)水效果—-，與國(guó)際或國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平相比，—–，處于—水平；

B?在相關(guān)裝置和系統(tǒng)嚴(yán)格防止各種能量和水的流失：

對(duì)爐窯、工藝裝置、及熱力管網(wǎng)等分別使用—-辦法保溫；對(duì)—-使用—辦法保壓；對(duì)供水用水系統(tǒng)使用—辦法防滲漏；?對(duì)—-使用—辦法保–；

C?在生產(chǎn)各環(huán)節(jié)強(qiáng)化能源和水的回收利用：

對(duì)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余熱使用—-辦法回收，用于—-再利用；對(duì)產(chǎn)生的廢水，用—-辦法回收再生循環(huán)利用。

1.* .* ?耗能耗水狀況和指標(biāo)

能?源?名?稱???計(jì)量單位??日耗用量?年用天數(shù)??年用總量??折算系數(shù)??折算數(shù)值??折算單位

水???(購(gòu)???買)??????噸???100.0* ??????* * 0?????* * 01*

水???(自???采)??????噸???100.00??????* * 0?????* * 000

水???(合???計(jì))??????噸???200.0* ??????* * 0?????7201* ????2.* 710????????19???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

電??????????力????千度????12.* * ??????* * 0??????* * * 2????0.1229???????* * * ???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

原??????????煤??????噸????10.* * ??????* * 0??????* * 02????0.71* * ??????271* ???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

燃????料????油??????噸?????2.* * ??????* * 0???????* * 2????1.* 2* * ??????120* ???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

汽??????????油??????噸?????1.00??????* * 0???????* * 0????1.* 71* ???????* * 0???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

煤??????????油??????噸?????2.00??????* * 0???????720????1.* 71* ??????10* 9???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

柴??????????油??????噸?????* .00??????* * 0??????10* 0????1.* * 71??????1* 7* ???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

集中供熱年購(gòu)進(jìn)金額???1* .0?萬(wàn)元，折算原煤???1* 0?噸，按?0.71* * ?折算??107???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

合???????????計(jì)???????????????????????????????????????????????????77* * ???噸標(biāo)準(zhǔn)煤

項(xiàng)目年耗能?77* * .* * ?噸標(biāo)煤?,??項(xiàng)目年耗水?7201* .00?噸?。

項(xiàng)目年總產(chǎn)值?* * * 2.00?萬(wàn)元?,?萬(wàn)元產(chǎn)值耗水?10.* * 92?噸?，?萬(wàn)元產(chǎn)值耗?1.1* 91?噸標(biāo)煤?。

1.* .* ?耗能耗水評(píng)價(jià)

所在地對(duì)本類項(xiàng)目的準(zhǔn)入條件：萬(wàn)元產(chǎn)值耗水?11.0000?噸，萬(wàn)元產(chǎn)值耗能?1.0000?噸標(biāo)煤。

項(xiàng)目萬(wàn)元產(chǎn)值耗水指標(biāo)符合行業(yè)耗水準(zhǔn)入條件，項(xiàng)目萬(wàn)元產(chǎn)值耗能指標(biāo)不符合行業(yè)耗能準(zhǔn)入條件。

項(xiàng)目耗水指標(biāo)與（國(guó)際）國(guó)內(nèi)同行業(yè)最好指標(biāo)（—）相比，處于（—–）水平。

項(xiàng)目耗能指標(biāo)與（國(guó)際）國(guó)內(nèi)同行業(yè)最好指標(biāo)（—）相比，處于（—–）水平。

有項(xiàng)目前，年耗能源?* * * 2.2* ?噸標(biāo)煤?,?年耗水量?* 0922.* * ?噸?，年產(chǎn)值?* 907.* 0?萬(wàn)元。

有項(xiàng)目前，萬(wàn)元產(chǎn)值耗能?1.* 029?噸標(biāo)煤?，萬(wàn)元產(chǎn)值耗水?1* .0* 10?噸。

有項(xiàng)目后，萬(wàn)元產(chǎn)值耗能?1.1* 91?噸標(biāo)煤?，萬(wàn)元產(chǎn)值耗水?10.* * 92?噸。

有項(xiàng)目萬(wàn)元產(chǎn)值耗能降低?0.2* * * ?噸標(biāo)煤,萬(wàn)元產(chǎn)值耗水降?2.171* ?噸。

有項(xiàng)目前后，按可比口徑，項(xiàng)目年可節(jié)能?1* * 0?噸標(biāo)煤?，年可節(jié)水?1* * 0* ?噸。

1.* ?建設(shè)用地

1.* .1?項(xiàng)目用地面積、性質(zhì)與取得方式

項(xiàng)目建設(shè)地址：北京豐臺(tái)區(qū)開發(fā)區(qū)工業(yè)園區(qū)

項(xiàng)目占地面積：* 0000.00?平方米。

新增占地面積：* 0000.00?平方米。

新增占地用途：

新增占地占前狀況：

新增占地獲取方式：國(guó)有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓?/?征地拆遷?/?無(wú)償劃撥?/?其他。

1.* ?環(huán)境和生態(tài)影響分析

項(xiàng)目無(wú)任何工業(yè)污染因素，不會(huì)對(duì)環(huán)境和生態(tài)產(chǎn)生不良影響。

1.* .1?勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生

（A）適用標(biāo)準(zhǔn)：《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)?GBZ1-2002》

（B）執(zhí)行措施：

（C）投資估算?* * .* * ?萬(wàn)元。

1.* ?經(jīng)濟(jì)影響分析

1.* .1?經(jīng)濟(jì)分析

本項(xiàng)目，非資源開發(fā)、非公共產(chǎn)品、不具壟斷性，外部效果不顯著，不受行政干預(yù)，不涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。

財(cái)務(wù)價(jià)格能真實(shí)反映項(xiàng)目產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，財(cái)務(wù)成本能包含項(xiàng)目對(duì)資源的全部消耗，財(cái)務(wù)效益能包含項(xiàng)目產(chǎn)出的全部經(jīng)濟(jì)效果。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量能全面真實(shí)地反映其經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

本項(xiàng)目不需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。

1.* .2?行業(yè)影響分析

【?闡述行業(yè)現(xiàn)狀的基本情況以及企業(yè)在行業(yè)中所處地位，分析擬建項(xiàng)目對(duì)所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，并對(duì)是否可能導(dǎo)致壟斷等進(jìn)行論證?！?/p>

1.* .* ?區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析

項(xiàng)目不屬于特大型建設(shè)的項(xiàng)目，不需要做項(xiàng)目對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和宏觀經(jīng)濟(jì)影響的分析。

1.* .* ?宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析

項(xiàng)目國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增加值?1919.* * ?萬(wàn)元（以第* 年為例）。其中：

1?勞動(dòng)者報(bào)酬????????* * * .9* ?萬(wàn)元，=?1.1?+?1.2

1.1?工資總額????????2* * .00?萬(wàn)元，含基本工資.獎(jiǎng)金.津貼.補(bǔ)貼.年終加薪.加班計(jì)件工資等。

1.2?其他報(bào)酬????????1* 0.9* ?萬(wàn)元，按工資總額依法提取的比例?* * .* 0%?。

2?生產(chǎn)稅凈額????????* 9* .9* ?萬(wàn)元，=?2.2?+?2.2?+?2.* ?+?2.*

2.1?營(yíng)業(yè)稅金及附加???2* .* * ?萬(wàn)元，含營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城維稅、教育附加。

2.2?增值稅??????????17* .* 1?萬(wàn)元，包括出口抵退稅和購(gòu)置設(shè)備抵扣的實(shí)際繳納增值稅。

2.* ?其他稅費(fèi)????????* 9* .9* ?萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本或管理費(fèi)用中列支的各種上繳政府的稅費(fèi)之和。

2.* ?生產(chǎn)補(bǔ)貼(-)???????0.00?萬(wàn)元，指稅后給予的政策性虧損補(bǔ)貼、價(jià)格補(bǔ)貼等。

* ?固定資產(chǎn)折舊??????2* * .* 0?萬(wàn)元，包括土地使用權(quán)以及其他無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷。

* ?營(yíng)業(yè)盈余??????????70* .9* ?萬(wàn)元，=?* .1?+?* .2

* .1?營(yíng)業(yè)利潤(rùn)????????70* .9* ?萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不包括補(bǔ)貼收入和其他收入

* .2?生產(chǎn)補(bǔ)貼??????????0.00?萬(wàn)元，指稅后給予的政策性虧損補(bǔ)貼、價(jià)格補(bǔ)貼等。

1.* .* ?經(jīng)濟(jì)安全分析

本項(xiàng)目不涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全.

1.7?社會(huì)影響分析

1.7.1?社會(huì)影響效果分析

項(xiàng)目的正面社會(huì)影響:

1?對(duì)居民收入\就業(yè)的影響

2?對(duì)居民生活水平與生活質(zhì)量的影響

* ?對(duì)不同利益群體的影響

* ?對(duì)地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響

* ?對(duì)地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量和城市進(jìn)程的影響

項(xiàng)目的負(fù)面社會(huì)影響:

1?對(duì)少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響

2?對(duì)被占地人的影響

1.7.2?社會(huì)適應(yīng)性分析

1?分析預(yù)測(cè)與項(xiàng)目直接相關(guān)的不同利益群體對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的態(tài)度與參與程度

2?需要由當(dāng)?shù)靥峁┑慕煌?、電力、通信、供水等基礎(chǔ)設(shè)施條件，糧食、蔬菜、肉類等生活供應(yīng)條件，醫(yī)療、教育等社會(huì)福利條件，是否能夠完全提供。

* ?分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目所在地區(qū)現(xiàn)有技術(shù)文化狀況能否適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展

1.7.* ?社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析

1?社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；

2?風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

1.* ?申報(bào)綜合評(píng)價(jià)

項(xiàng)目符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、城市總體規(guī)劃、城鎮(zhèn)體系規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)屬于當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)。

項(xiàng)目的工程技術(shù)方案、產(chǎn)品方案符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)的要求。

項(xiàng)目——–,符合×××行業(yè)準(zhǔn)入的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)條件。

項(xiàng)目耗水指標(biāo)與（國(guó)際）國(guó)內(nèi)同行業(yè)最好指標(biāo)（—）相比，處于（—–）水平。

項(xiàng)目資源開發(fā)價(jià)值高，綜合利用合理，節(jié)約措施有效。

項(xiàng)目廠址選擇合理，生產(chǎn)工藝、設(shè)備先進(jìn)，采取切實(shí)可行的污染防治和勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生措施后，可以做到“達(dá)標(biāo)排放”、“清潔生產(chǎn)”、“總量控制”，不會(huì)給周圍環(huán)境造成影響，符合《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)?GBZ1-2002》的相關(guān)規(guī)定。

項(xiàng)目對(duì)所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影響良好，不涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。

項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益，沒有任何社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

1.9?項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)

項(xiàng)目符合本行業(yè)準(zhǔn)入條件標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品市場(chǎng)廣闊，原料件及燃動(dòng)力市場(chǎng)充足穩(wěn)定，權(quán)益資金和債務(wù)資金來(lái)源可靠，設(shè)備工藝技術(shù)管理先進(jìn)，符合環(huán)保要求，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好，清償能力有保證，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

1.10?報(bào)告編制單位

編制單位：北京碩詢報(bào)告網(wǎng)

編制單位資質(zhì)說明：

編制人員名單：

編制負(fù)責(zé)人：郭兵

1.11?報(bào)告編制依據(jù)

(1)?200* 年國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)與建設(shè)部共同發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)；以下簡(jiǎn)稱《方法與參數(shù)》(第三版)。

(2)?《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》國(guó)發(fā)〔2009〕27號(hào)；

(* )?《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)?GBZ1-2002》及相關(guān)環(huán)境保護(hù)法規(guī)條例；

(* )?200* 企業(yè)所得稅法及相關(guān)最新財(cái)稅法規(guī)；

(* )?××行業(yè)××設(shè)計(jì)規(guī)范；

(* )?{?項(xiàng)目建設(shè)投資估算依據(jù):(包括已建類似可參考項(xiàng)目材料名稱或行業(yè)投資估算文件資料或工藝流程草圖、廠區(qū)平面布置草圖)；在初期研究階段，（* ）及以下可不填，并把它們清除。}

(7)?{?董事會(huì)決議或合資協(xié)議；}

(* )?{?項(xiàng)目建議書或預(yù)可研及其批復(fù)；}

(9)?{?用地和水電動(dòng)力供應(yīng)初步協(xié)議；}

(10)?{?主要原料供應(yīng)協(xié)議或市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告；}

(11)?{?外商投資項(xiàng)目應(yīng)有投資各方資信證明。}

1.12?評(píng)價(jià)范圍方法

項(xiàng)目投資性質(zhì)：內(nèi)資項(xiàng)目。

資本金相關(guān)法規(guī)：《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》國(guó)發(fā)〔2009〕27號(hào)。

項(xiàng)目資本金比例的相關(guān)行業(yè)分類：其他。

項(xiàng)目評(píng)價(jià)參數(shù)按《方法與參數(shù)》(第三版)行業(yè)分類：通用設(shè)備制造。

項(xiàng)目所得稅相關(guān)分類：一般居民企業(yè)。

項(xiàng)目可研類型：第一種簡(jiǎn)化型既有法人項(xiàng)目。

項(xiàng)目融資：擬建項(xiàng)目不組建新的企業(yè)法人，由既有法人統(tǒng)一組織融資活動(dòng)并承擔(dān)融資責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，從既有法人有項(xiàng)目后整體財(cái)務(wù)狀況考察融資后的償債能力。

評(píng)價(jià)范圍：由于本項(xiàng)目的規(guī)模和各方面的實(shí)際情況，僅對(duì)項(xiàng)目本身的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)方法：效益和費(fèi)用都使用含增值稅價(jià)格，評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算以動(dòng)態(tài)為主，動(dòng)態(tài)和靜態(tài)相結(jié)合。依據(jù)《方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的評(píng)價(jià)方法與評(píng)價(jià)參數(shù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

由于新增項(xiàng)目的新增產(chǎn)品與原產(chǎn)品的產(chǎn)供銷互不影響，新增投資新增效益可獨(dú)立計(jì)算,原生產(chǎn)效益不變。項(xiàng)目建設(shè)不使用原企業(yè)資產(chǎn)。使用如下簡(jiǎn)化分析方法：

項(xiàng)目的建設(shè)投資和流動(dòng)資金估算以及全部經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)僅限新增產(chǎn)品范圍。和原生產(chǎn)工段、車間公用部分的費(fèi)用增量作為新增項(xiàng)目的相關(guān)費(fèi)用。

新增項(xiàng)目的投入完全使用新增資本金和新增借款。新增項(xiàng)目分析承擔(dān)新增借款。按新增項(xiàng)目的全部產(chǎn)品進(jìn)行新增項(xiàng)目全面分析。

對(duì)新增項(xiàng)目分析本身就是標(biāo)準(zhǔn)增量分析。詳見（1-7）章?。

1.1* ?產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格

詳見附表《生產(chǎn)銷售收入與相關(guān)稅費(fèi)表》。產(chǎn)品價(jià)格（含增值稅價(jià)格）的確定依據(jù)和方法如下：

【要說明產(chǎn)品市場(chǎng)需求量和市場(chǎng)現(xiàn)有產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)情況，本項(xiàng)目產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，預(yù)測(cè)市場(chǎng)的對(duì)象、范圍和可能份額?！?/p>

【要說明采用何種辦法預(yù)測(cè)確定。此價(jià)格是目標(biāo)價(jià)格，如果考慮開始幾年的價(jià)格營(yíng)銷策略，可在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表填寫不同年的目標(biāo)價(jià)格實(shí)現(xiàn)率，并在此說明?！?/p>

【請(qǐng)?jiān)诖撕?jiǎn)要描述產(chǎn)品市場(chǎng)的可靠性與產(chǎn)品價(jià)格的合理性。這段文字將被自動(dòng)應(yīng)用到評(píng)價(jià)結(jié)論中。】

1.1* ?產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模

詳見附表《生產(chǎn)銷售收入與相關(guān)稅費(fèi)表》,其中年產(chǎn)：

第?1?種產(chǎn)品：產(chǎn)品1名稱??100000(單位)

第?2?種產(chǎn)品：產(chǎn)品2名稱??200000(單位)

產(chǎn)品方案確定說明

【生產(chǎn)規(guī)模是某個(gè)產(chǎn)品方案的生產(chǎn)規(guī)模。產(chǎn)品方案是研究擬建項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品品種及其組合的方案。生產(chǎn)多種產(chǎn)品的擬建項(xiàng)目，應(yīng)研究其主要產(chǎn)品、輔助產(chǎn)品、副產(chǎn)品的種類及其生產(chǎn)數(shù)量比例的合理組合，以便為研究技術(shù)、設(shè)備、原材料燃料供應(yīng)方案提供依據(jù)。如果存在不同的產(chǎn)品方案組合，應(yīng)利用本軟件分別進(jìn)行不同方案的分析，并在此說明選擇的是最優(yōu)方案。】

生產(chǎn)規(guī)模確定說明

【如市場(chǎng)有限，生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)以此為限；如資金有限須量力而行；如資金充沛?、技術(shù)先進(jìn)、市場(chǎng)廣大，應(yīng)通過對(duì)不同產(chǎn)品方案不同生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行規(guī)模效益比較，確定最佳效益規(guī)模。如使用標(biāo)準(zhǔn)成套設(shè)備，其生產(chǎn)能力決定生產(chǎn)規(guī)模，如自制非標(biāo)主要生產(chǎn)設(shè)備，其設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力決定項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模。不同產(chǎn)品方案的不同生產(chǎn)規(guī)模的最佳效益規(guī)模比選方法，見幫助中項(xiàng)目多方案比較優(yōu)選說明?！?/p>

1.1* ?選址說明

項(xiàng)目建設(shè)地址：北京豐臺(tái)區(qū)郭兵開發(fā)區(qū)工業(yè)園區(qū)

選址理由：

1.1* ?外匯與人民幣兌換率

編報(bào)告時(shí)中國(guó)人民銀行公布人民幣兌美元匯率中間價(jià)?* .* * 0。

不考慮匯兌損失。

1.17?折現(xiàn)率Ic?(* .00%)

項(xiàng)目折現(xiàn)率Ic的大小是由本項(xiàng)目投資者確定的,是投資者對(duì)其投資回報(bào)的最低要求。本項(xiàng)目投資者是【?投資者可分為以國(guó)有資產(chǎn)出資的國(guó)有企業(yè)法人、各種非國(guó)有企業(yè)法人和自然人】。國(guó)企法人投資或新建國(guó)企由國(guó)家有關(guān)部門定期或不定期發(fā)布不同投資領(lǐng)域的Ic值，由于更多的考慮社會(huì)效益，Ic值相對(duì)較低。對(duì)于做風(fēng)險(xiǎn)投資的投資者，由于高風(fēng)險(xiǎn)要求較高的投資回報(bào)，Ic值相對(duì)較高。其他一般的Ic值相對(duì)居中。一般的說，在數(shù)值上不能低于銀行的貸款年利率或不能低于《方法與參數(shù)》（第三版）推薦的當(dāng)前社會(huì)折現(xiàn)率* %，至于高出多少，完全由投資者對(duì)特定項(xiàng)目的自有資金成本或最低期望回報(bào)的高低決定。

1.1* ?計(jì)算期

有項(xiàng)目:??建設(shè)期?1?年,生產(chǎn)期?10?年，計(jì)算期?11年。

1.19?生產(chǎn)負(fù)荷安排

由于技術(shù)和市場(chǎng)的原因，各年的生產(chǎn)負(fù)荷如下：

—??* 0%??* 0%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%

1.20?產(chǎn)品目標(biāo)價(jià)格實(shí)現(xiàn)率

由于考慮產(chǎn)品價(jià)格營(yíng)銷策略，各年的產(chǎn)品目標(biāo)價(jià)格實(shí)現(xiàn)率如下：

—??* 0%??* 0%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%

產(chǎn)品目標(biāo)價(jià)格實(shí)現(xiàn)率是從市場(chǎng)營(yíng)銷策略角度，特意主動(dòng)改變盈利空間，與物價(jià)水平變化無(wú)關(guān)。

1.21?目標(biāo)工資實(shí)現(xiàn)率

由于考慮工資調(diào)整，各年的目標(biāo)工資實(shí)現(xiàn)率如下：

—??* 0%??90%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%??100%

目標(biāo)工資實(shí)現(xiàn)率是以工資調(diào)整的必然性為前提，與物價(jià)水平變化無(wú)關(guān)。

第二章?費(fèi)用與效益估算

費(fèi)用與效益估算包括項(xiàng)目投資估算和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后營(yíng)業(yè)收入及稅金和成本費(fèi)用的估算。

2.1?投資估算

項(xiàng)目總投資?=?建設(shè)投資?+?建設(shè)期利息?+?流動(dòng)資金?=?* 70* .07萬(wàn)元。

2.1.1?建設(shè)投資估算

建設(shè)投資?=?固定資產(chǎn)費(fèi)用?+?無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用?+?其他資產(chǎn)費(fèi)用?+?預(yù)備費(fèi)?=?299* .* 2?萬(wàn)元。

使用形成資產(chǎn)法進(jìn)行建設(shè)投資估算。詳見《建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）》和《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》。

2.1.1.1?固定資產(chǎn)費(fèi)用

固定資產(chǎn)費(fèi)用?=?工程費(fèi)用?+?固定資產(chǎn)其他費(fèi)用?=?1* 02.1* ?萬(wàn)元。

2.1.1.1.1?工程費(fèi)用估算

工程費(fèi)用?=?設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用?+?建筑工程費(fèi)用?=12* 0.* 1?萬(wàn)元。

2.1.1.1.1.1?設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用

設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用?=?國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用?+?進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用?=?109* .* 1?萬(wàn)元。

(1)?國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用?* 97.* * ?萬(wàn)元。詳見《國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)與安裝費(fèi)估算表》

估算方法依據(jù)說明：{?國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為設(shè)備原價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、供銷手續(xù)費(fèi)和倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)等，一般按運(yùn)雜費(fèi)率和設(shè)備出廠價(jià)的百分比計(jì)算。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)×運(yùn)雜費(fèi)率?。其中自制非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)按成本計(jì)算估價(jià)法，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的原價(jià)={[(材料費(fèi)+加工費(fèi)+輔助材料費(fèi))×(1+專用工具費(fèi)率)×(1+廢品損失費(fèi)率)+外購(gòu)配套件費(fèi)]×(1+包裝費(fèi)率)-外購(gòu)配套件費(fèi)}×(1+利潤(rùn)率)+增值稅+非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi)+外購(gòu)配套件費(fèi)。安裝工程費(fèi)按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。具體計(jì)算可按安裝費(fèi)率、每噸設(shè)備安裝費(fèi)或者每單位安裝實(shí)物工程量的費(fèi)用估算，即：安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×安裝費(fèi)率；安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位×每噸安裝費(fèi)；安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量×安裝費(fèi)用指標(biāo)。反映節(jié)能降耗減排增效的設(shè)備投資。}

(2)?進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用?* 9* .* * ?萬(wàn)元。詳見《進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)與安裝費(fèi)估算表》

估算方法依據(jù)說明：{?進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)＝進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)＋進(jìn)口從屬費(fèi)用＋國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)。(a)?進(jìn)口設(shè)備的貨價(jià)：通過向有關(guān)生產(chǎn)廠商詢價(jià)、報(bào)價(jià)、訂貨合同價(jià)計(jì)算。(b)?國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)：包括運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)，包裝費(fèi)，設(shè)備供銷部門的手續(xù)費(fèi)，采購(gòu)與倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)乘以設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)×設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率?。(c)?進(jìn)口從屬費(fèi)用＝國(guó)際運(yùn)費(fèi)＋運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)＋進(jìn)口關(guān)稅＋進(jìn)口消費(fèi)稅＋進(jìn)口增值稅＋外貿(mào)手續(xù)費(fèi)＋銀行財(cái)務(wù)費(fèi)＋海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)?。反映節(jié)能降耗減排增效的設(shè)備投資。}

2.1.1.1.1.2?建筑工程費(fèi)用

建筑工程費(fèi)用?=?新建工程費(fèi)用??=?1* 7.00?萬(wàn)元。

新建工程費(fèi)用?=?1* 7.00?萬(wàn)元。

詳見《建筑工程費(fèi)用估算表》和《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》

估算方法依據(jù)說明：（建筑工程費(fèi)的估算以各個(gè)單項(xiàng)工程為估算單位。如果一個(gè)單項(xiàng)工程中還需分若干單位工程，可對(duì)每個(gè)單位工程估算加總得到單項(xiàng)工程的建筑工程費(fèi)?？蛇x擇使用如下方法：?jiǎn)挝唤ㄖこ掏顿Y估算法/單位實(shí)物工程量投資估算法/概算指標(biāo)估算法/類似工程預(yù)算法/對(duì)要求一般的房屋建筑工程，可先擬定擬建房屋建筑工程類型標(biāo)準(zhǔn)，然后用所在地同樣類型標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)時(shí)的房屋建筑工程的實(shí)際單位造價(jià)（相當(dāng)于決算指標(biāo)）乘擬建房屋建筑面積簡(jiǎn)單估算。對(duì)以實(shí)物出資的房產(chǎn)設(shè)施，既有法人項(xiàng)目按其賬面凈值，新設(shè)法人項(xiàng)目按其現(xiàn)值為原價(jià)直接錄入后，還要估算錄入其可能的維修費(fèi)用，兩者之和為其建筑工程費(fèi)用）。反映節(jié)能降耗減排增效安全衛(wèi)生防災(zāi)的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和涉及范圍。

2.1.1.1.2?固定資產(chǎn)其他費(fèi)用

固定資產(chǎn)其他費(fèi)用?171.* 7?萬(wàn)元。包括如下：

(1)??工程前期費(fèi)用?* 2.00?萬(wàn)元。

包括編制項(xiàng)目建議書、預(yù)可行性研究報(bào)告和可行性研究報(bào)告階段發(fā)生的各種支出，包括為籌建項(xiàng)目法人發(fā)生的咨詢、考察、談判、簽約、接待、注冊(cè)項(xiàng)目法人發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

(2)??工程勘察費(fèi)?10.00?萬(wàn)元。

收費(fèi)基準(zhǔn)價(jià)根據(jù)《工程勘察收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》估算。

(* )??場(chǎng)地準(zhǔn)備臨時(shí)設(shè)施費(fèi)?10.00?萬(wàn)元。

是指建設(shè)場(chǎng)地準(zhǔn)備費(fèi)和建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)。新建項(xiàng)目一般按建筑安裝工程費(fèi)用的1%計(jì)取，改、擴(kuò)建項(xiàng)目按建筑安裝工程費(fèi)用的0.* %計(jì)取。

(* )??工程設(shè)計(jì)費(fèi)?* 7.* * ?萬(wàn)元。

根據(jù)《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，工程設(shè)計(jì)收費(fèi)基準(zhǔn)價(jià)?=?基本設(shè)計(jì)收費(fèi)?+?其他設(shè)計(jì)收費(fèi)。

基本設(shè)計(jì)收費(fèi)：是指在工程設(shè)計(jì)中提供編制初步設(shè)計(jì)文件、施工圖設(shè)計(jì)文件，并相應(yīng)提供設(shè)計(jì)技術(shù)交底、解決施工中的設(shè)計(jì)技術(shù)問題、參加試車考核和竣工驗(yàn)收等服務(wù)收取的費(fèi)用。其他設(shè)計(jì)收費(fèi)：是指根據(jù)工程設(shè)計(jì)實(shí)際需要或者發(fā)包人要求提供其他相關(guān)服務(wù)收取的費(fèi)用，包括總體設(shè)計(jì)費(fèi)、主體設(shè)計(jì)協(xié)調(diào)費(fèi)、采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和復(fù)用設(shè)計(jì)費(fèi)、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計(jì)文件編制費(fèi)、施工圖預(yù)算編制費(fèi)、竣工圖編制費(fèi)等。此項(xiàng)由軟件自動(dòng)計(jì)算。

(* )??引進(jìn)進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)?10.00?萬(wàn)元。

包括出國(guó)人員費(fèi)用、國(guó)外工程技術(shù)人員來(lái)華費(fèi)用、分期或延期付款利息、擔(dān)保費(fèi)以及進(jìn)口設(shè)備檢驗(yàn)鑒定費(fèi)。

(* )??研究試驗(yàn)費(fèi)?10.00?萬(wàn)元。

是指為本建設(shè)項(xiàng)目提供或驗(yàn)收設(shè)計(jì)參數(shù)、數(shù)據(jù)、資料等，而進(jìn)行的研究試驗(yàn)費(fèi)用，以及設(shè)計(jì)規(guī)定在施工中必須進(jìn)行的試驗(yàn)驗(yàn)證費(fèi)用，和為此支付的國(guó)內(nèi)專利、技術(shù)成果一次性使用費(fèi)。

(7)??特殊設(shè)備安全檢查費(fèi)?10.00?萬(wàn)元。

是指在施工現(xiàn)場(chǎng)組裝的鍋爐及壓力容器、壓力管道、消防設(shè)備、燃?xì)庠O(shè)備、電梯等特殊設(shè)備和設(shè)施，由安全監(jiān)察部門按照有關(guān)安全監(jiān)察條例和實(shí)施細(xì)則以及設(shè)計(jì)技術(shù)要求進(jìn)行安全檢驗(yàn)，應(yīng)由建設(shè)項(xiàng)目支付的、向安全監(jiān)察部門繳納的費(fèi)用。

(* )??工程質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)費(fèi)?0.* * ?萬(wàn)元。

是指工程質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)工程質(zhì)量而收取的費(fèi)用。工程質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)費(fèi)?=（建筑工程費(fèi)?+?安裝工程費(fèi)）×費(fèi)率。費(fèi)率：0.0* -0.1* %。

(9)??工程保險(xiǎn)費(fèi)?* .* * ?萬(wàn)元。

是指建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間根據(jù)需要，對(duì)建筑工程、安裝工程、機(jī)器設(shè)備和人身安全進(jìn)行投保而發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)用。包括建筑安裝工程一切險(xiǎn)、引進(jìn)設(shè)備財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身意外傷害險(xiǎn)等。工程保險(xiǎn)費(fèi)?=（建筑工程費(fèi)?+?安裝工程費(fèi)?+?設(shè)備購(gòu)置費(fèi)）×費(fèi)率。費(fèi)率：0.* -0.* %。

(10)??項(xiàng)目各項(xiàng)評(píng)審費(fèi)?* .* 2?萬(wàn)元。說明如下：

（a）環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)????萬(wàn)元：是指按照《吉印通 人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》、《吉印通 人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》等規(guī)定，為全面、詳細(xì)評(píng)價(jià)本建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境可能產(chǎn)生的污染或造成的重大影響所需的費(fèi)用。包括編制環(huán)境影響報(bào)告書及對(duì)其評(píng)估所需的費(fèi)用。

（b）勞動(dòng)安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)費(fèi)????萬(wàn)元：是指按照勞動(dòng)部《建設(shè)項(xiàng)目(工程)勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》和《建設(shè)項(xiàng)目(工程)勞動(dòng)安全衛(wèi)生預(yù)評(píng)價(jià)管理辦法》的規(guī)定，為預(yù)測(cè)和分析建設(shè)項(xiàng)目存在的職業(yè)危險(xiǎn)、危害因素的種類和危險(xiǎn)危害程度，并提出先進(jìn)、科學(xué)、合理可行的勞動(dòng)安全衛(wèi)生技術(shù)和管理對(duì)策所需的費(fèi)用。包括編制建設(shè)項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生預(yù)評(píng)價(jià)大綱和勞動(dòng)安全衛(wèi)生預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告書以及為編制上述文件所進(jìn)行的工程分析和環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查等所需費(fèi)用。

（c）項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)審費(fèi)????萬(wàn)元：指項(xiàng)目法人依據(jù)國(guó)家頒布的法律、法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目預(yù)可行性研究報(bào)告、可行性研究報(bào)告和招標(biāo)設(shè)計(jì)的安全性、可靠性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行全面評(píng)審并提出評(píng)審報(bào)告所發(fā)生的費(fèi)用。項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)審費(fèi)?=（建筑工程費(fèi)+安裝工程費(fèi)）×費(fèi)率。費(fèi)率：1.0-1.* %

(11)??工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)?2.77?萬(wàn)元。

按照國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（發(fā)改價(jià)格[2007]* 70號(hào)）和《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》，工程建設(shè)監(jiān)理服務(wù)費(fèi)是：建設(shè)工程施工階段的工程監(jiān)理（簡(jiǎn)稱施工監(jiān)理）服務(wù)收費(fèi)?和?勘察、設(shè)計(jì)、設(shè)備監(jiān)造、保修等階段的監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)（簡(jiǎn)稱其他階段的相關(guān)服務(wù)）收費(fèi)之和。

(12)??工程建設(shè)管理費(fèi)?9.9* ?萬(wàn)元。

是指建設(shè)單位發(fā)生的管理性質(zhì)的開支。包括：工作人員工資、工資性補(bǔ)貼、施工現(xiàn)場(chǎng)津貼、職工福利費(fèi)、住房基金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)，辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、必要的辦公及生活用品購(gòu)置費(fèi)、必要的通訊設(shè)備及交通工具購(gòu)置費(fèi)、零星固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、招募生產(chǎn)工人費(fèi)、技術(shù)圖書資料費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)計(jì)審查費(fèi)、工程招標(biāo)費(fèi)、合同契約公證費(fèi)、法律顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)、完工清理費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)、印花稅和其他管理性質(zhì)開支。工程建設(shè)管理費(fèi)?=（建筑工程費(fèi)+安裝工程費(fèi)）×費(fèi)率。費(fèi)率：* .0-* .0%。

(1* )??建設(shè)期匯兌損失?0.00?萬(wàn)元。

項(xiàng)目分析不考慮匯兌損失。

2.1.1.2?無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用估算

無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用?1220.00?萬(wàn)元。

現(xiàn)匯購(gòu)買?11* * .00?萬(wàn)元。改良與其他費(fèi)用?* * .00?萬(wàn)元。細(xì)分如下：

A土地使用權(quán)?10000平方米，本幣付現(xiàn)200.00萬(wàn)元，改良完善11.00萬(wàn)元，合計(jì)211.00萬(wàn)元。

B土地使用權(quán)?20000平方米，本幣付現(xiàn)* 00.00萬(wàn)元，其它費(fèi)用22.00萬(wàn)元，合計(jì)* 22.00萬(wàn)元。

市政公用設(shè)施費(fèi)* 0000平方米，本幣付現(xiàn)1* 0.00萬(wàn)元，其它費(fèi)用* * .00萬(wàn)元，合計(jì)1* * .00萬(wàn)元。

專利權(quán)\專有技術(shù):外幣付現(xiàn)22.00萬(wàn)美元,合計(jì)1* * .00萬(wàn)元。

商譽(yù)\商標(biāo)權(quán):本幣付現(xiàn)* 0.00萬(wàn)元，合計(jì)* 0.00萬(wàn)元。

詳見《無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用估算表》和《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》

2.1.1.* ?其他資產(chǎn)費(fèi)用估算

其他資產(chǎn)費(fèi)用?79.01?萬(wàn)元。詳見《其他資產(chǎn)費(fèi)用估算表》，其中：

(1)??生產(chǎn)前培訓(xùn)費(fèi)?2* .00萬(wàn)元；

自行組織培訓(xùn)（或委托其他單位培訓(xùn)）的人員工資、工資性補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、學(xué)習(xí)資料費(fèi)以及代培費(fèi)用等。

(2)??低值生產(chǎn)辦公工器具?10.00萬(wàn)元；

為保證項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)和管理所必須購(gòu)置的，單件價(jià)值不夠（1000元）作為固定資產(chǎn)管理的，生產(chǎn)所需家具、設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、備品、備件等的購(gòu)置費(fèi)用，以及辦公和生活所需的家具、用具等的購(gòu)置費(fèi)用。

(* )??吉印通 試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)?1.01萬(wàn)元；

項(xiàng)目在交付生產(chǎn)前，按照設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)要求，進(jìn)行整個(gè)生產(chǎn)線或裝置的負(fù)荷吉印通 試運(yùn)轉(zhuǎn)或局部聯(lián)動(dòng)試車所發(fā)生的費(fèi)用凈支出(試運(yùn)轉(zhuǎn)支出大于收入的差額部分費(fèi)用)。試運(yùn)轉(zhuǎn)支出包括試運(yùn)轉(zhuǎn)所需原材料、燃料及動(dòng)力消耗、低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、保險(xiǎn)金、施工單位參加試運(yùn)轉(zhuǎn)人員工資、以及專家指導(dǎo)費(fèi)等；試運(yùn)轉(zhuǎn)收入包括試運(yùn)轉(zhuǎn)期間的產(chǎn)品銷售收入和其他收入。不包括應(yīng)由設(shè)備安裝工程費(fèi)項(xiàng)下開支的單臺(tái)設(shè)備調(diào)試費(fèi)及試車費(fèi)。

(* )??融資費(fèi)用?* * .00萬(wàn)元；

是在債務(wù)資金（建設(shè)資金借款和流動(dòng)資金借款）籌集過程中發(fā)生的非利息的一次性費(fèi)用。包括承諾費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、代理費(fèi)等。由于一般把融資費(fèi)用并入建設(shè)期利息中，以求融資前后的建設(shè)投資相等，使得建設(shè)期利息和融資費(fèi)用的概念含混，所以本報(bào)告所用軟件把融資費(fèi)用單列在其他資產(chǎn)費(fèi)用中，而且也作為預(yù)備費(fèi)計(jì)算的基數(shù)，計(jì)算概念更清晰。因此融資前后的建設(shè)投資是不一樣的。

(* )??其他?0.00萬(wàn)元。

2.1.1.* ?預(yù)備費(fèi)估算

預(yù)備費(fèi)?297.1* ?萬(wàn)元。詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》

其中：基本預(yù)備費(fèi)率?10.00%?，基本預(yù)備費(fèi)?270.12?萬(wàn)元。

基本預(yù)備費(fèi)是指在可行性研究階段難以預(yù)料的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)。主要指設(shè)計(jì)變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)?=?(?建筑工程費(fèi)?+?設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)?+?安裝工程費(fèi)?+?固定資產(chǎn)其他費(fèi)用?+?無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用?+?其他資產(chǎn)費(fèi)用?)?×基本預(yù)備費(fèi)率?；绢A(yù)備費(fèi)分年估算，年計(jì)算基數(shù)?=?年固定資產(chǎn)費(fèi)用?+?年無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用?+?年其他資產(chǎn)費(fèi)用。

基本預(yù)備費(fèi)率確定依據(jù)：{?基本預(yù)備費(fèi)一般按行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預(yù)備費(fèi)率計(jì)算。}

由于基本預(yù)備費(fèi)計(jì)算基數(shù)中包括各項(xiàng)出資作價(jià)費(fèi)用，因此，基本預(yù)備費(fèi)將按比例分?jǐn)偟礁鞣N形成資產(chǎn)原值中。

其中：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率?1.00%?，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)?27.01?萬(wàn)元。

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，在做此可研時(shí)到建設(shè)期間價(jià)格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費(fèi)用，亦稱為價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以當(dāng)年的：建筑工程費(fèi)?+?設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)?+?安裝工程費(fèi)?+?固定資產(chǎn)其他費(fèi)用?+?無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用?+?其他資產(chǎn)費(fèi)用之和?At?為計(jì)算基數(shù)。其中各費(fèi)用中不包括各項(xiàng)出資作價(jià)費(fèi)用。計(jì)算公式為：PC?=?∑At×[(1+F)^t－1]

式中?PC——漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；At,–第t年的建筑工程費(fèi)?+?設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)?+?安裝工程費(fèi)?+?固定資產(chǎn)其他費(fèi)用?+?無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用?+?其他資產(chǎn)費(fèi)用之和（其中各費(fèi)用中扣除各項(xiàng)出資作價(jià)費(fèi)用）；F—建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)；t——建設(shè)期年序,?^t?為對(duì)前面括弧的?t?次乘方。

在軟件的《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》錄入基本預(yù)備費(fèi)率和到建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)（漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率?），計(jì)算由軟件完成。

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率確定依據(jù)：以此可研完成時(shí)的物價(jià)水平為基準(zhǔn)，估計(jì)到建設(shè)時(shí)期的物價(jià)上漲水平。

由于漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)算基數(shù)不包括各項(xiàng)出資作價(jià)費(fèi)用，應(yīng)和基本預(yù)備費(fèi)分?jǐn)傆袇^(qū)別；但兩者統(tǒng)稱合計(jì)為預(yù)備費(fèi)，為簡(jiǎn)便，預(yù)備費(fèi)按比例分?jǐn)偟礁鞣N形成資產(chǎn)原值中。

2.1.2?建設(shè)期利息(建設(shè)借款)估算

建設(shè)期利息由建設(shè)借款在建設(shè)期內(nèi)產(chǎn)生，建設(shè)借款由建設(shè)投資資金和自有建設(shè)資金的差額產(chǎn)生。

2.1.2.1?建設(shè)投資資金分年投入計(jì)劃

建設(shè)資金分年投入計(jì)劃如下：詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》

完全在第一年投入：外匯?10* .00?萬(wàn)美元，人民幣?2270.* 2?萬(wàn)元。合計(jì)?299* .* 2?萬(wàn)元。

2.1.2.2?項(xiàng)目資本金分年投入計(jì)劃

詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》

項(xiàng)目資本金?700.00?萬(wàn)元。用于自有流動(dòng)資金?1* 9.9* ?萬(wàn)元，用于自有建設(shè)資金?* 10.07?萬(wàn)元。

自有建設(shè)資金分年投入計(jì)劃如下：

完全在第一年投入：人民幣?* 10.07?萬(wàn)元。

自有流動(dòng)資金分年投入計(jì)劃,詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》

2.1.2.* ?建設(shè)期各年的建設(shè)借款和建設(shè)期利息

詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》

同年的建設(shè)資金投入計(jì)劃減去同年的自有建設(shè)資金投入計(jì)劃得到各年建設(shè)借款如下：

完全在第一年借款：人民幣?2* * * .2* ?萬(wàn)元。

上述各年各筆借款的年利息率、償還期、還本付息方式詳見《建設(shè)借款還本付息計(jì)算表》。

各筆借款均假定在年中發(fā)生，第一年的建設(shè)期利息以半年計(jì)算不付，計(jì)入下年本金中，下年全年計(jì)息不付，再計(jì)入下年本金中，直到建設(shè)期結(jié)束。該筆借款各年建設(shè)期利息之和為該筆借款的建設(shè)期利息。各年各筆借款的建設(shè)期利息的總和是項(xiàng)目總投資中的建設(shè)期利息。

建設(shè)期利息合計(jì)?7* .* * ?萬(wàn)元。

由于不能確定無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置和其他資產(chǎn)購(gòu)置不使用建設(shè)借款，所以建設(shè)期利息應(yīng)按比例分?jǐn)偟叫纬傻母鞣N資產(chǎn)的原值中！

2.1.* ?流動(dòng)資金(流動(dòng)借款)估算

流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)（周轉(zhuǎn)天數(shù)）詳細(xì)估算法。按照：資金占用量?=?日用量（或日均經(jīng)營(yíng)成本）×周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算，詳見《流動(dòng)資金估算表》。

其中，各項(xiàng)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付帳款，以及應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，是{?參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)?}或?{?按各項(xiàng)如何占用流動(dòng)資金的基本概念進(jìn)行估算?}。

流動(dòng)資金總量?* * * .10?萬(wàn)元。流動(dòng)資金各年新增量與自有流動(dòng)資金各年投入計(jì)劃同年之差，是各年新增流動(dòng)借款。詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》，各年新增流動(dòng)借款之和是項(xiàng)目總的流動(dòng)借款。項(xiàng)目總的流動(dòng)借款?* * * .17?萬(wàn)元。流動(dòng)資金中自有資金?1* 9.9* ?萬(wàn)元，自有比例* 0.00%。

2.1.* ?項(xiàng)目總投資

建設(shè)投資?=?299* .* 2?萬(wàn)元，建設(shè)期利息?=?7* .* * ?萬(wàn)元，流動(dòng)資金?=?* * * .10?萬(wàn)元。

項(xiàng)目總投資?=?建設(shè)投資?+?建設(shè)期利息?+?流動(dòng)資金?=?* 70* .07?萬(wàn)元。

詳見《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》

2.2?固定與無(wú)形和其他資產(chǎn)原值估算

折舊攤銷資產(chǎn)原值估算方法，首先把各單項(xiàng)工程的設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)用的合計(jì)，分作電子設(shè)備、交通工具、工器具家具、其他機(jī)器設(shè)備等* 項(xiàng)，把各單項(xiàng)工程的建筑工程費(fèi)用合計(jì)作為固定資產(chǎn)的第* 項(xiàng)（房產(chǎn)設(shè)施），合計(jì)為固定資產(chǎn)費(fèi)用，然后按比例分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)其他費(fèi)用，得到固定資產(chǎn)各分項(xiàng)部分原值；無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)和其他資產(chǎn)合計(jì)分別作為無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的部分原值。再把預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息按比例分?jǐn)偟礁鞑糠衷抵械玫礁黜?xiàng)資產(chǎn)的原值。

固定資產(chǎn)原值合計(jì)?1* 9* .1* ?萬(wàn)元。含建設(shè)期利息預(yù)備費(fèi)和其他應(yīng)攤?* * * .* * ?萬(wàn)元。

無(wú)形資產(chǎn)原值合計(jì)?1* * 7.91?萬(wàn)元。含建設(shè)期利息、預(yù)備費(fèi)?1* 7.91?萬(wàn)元。

其他資產(chǎn)原值合計(jì)?* 9.* * ?萬(wàn)元。含建設(shè)期利息、預(yù)備費(fèi)?10.* 7?萬(wàn)元。

全部資產(chǎn)原值合計(jì)?* 072.9* ?萬(wàn)元?=?建設(shè)投資?299* .* 2?萬(wàn)元?+?建設(shè)期利息?7* .* * ?萬(wàn)元。

2.* ?總成本費(fèi)用估算

采用要素成本法分項(xiàng)估算各項(xiàng)成本費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用?=?經(jīng)營(yíng)成本?+?折舊攤銷費(fèi)?+?財(cái)務(wù)費(fèi)用。

2.* .1?經(jīng)營(yíng)成本分項(xiàng)說明

經(jīng)營(yíng)成本由以下各項(xiàng)組成。其中價(jià)格與費(fèi)用都是含稅價(jià)格。詳見《經(jīng)營(yíng)成本概算表》。

(1)?外購(gòu)原輔料件

含運(yùn)費(fèi)外購(gòu)料件年支出?* 0* 9.1* ?萬(wàn)元。其中國(guó)內(nèi)發(fā)生外雇運(yùn)費(fèi)?2* 1.00?萬(wàn)元。含運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)增值稅?* 0* .* * ?萬(wàn)元。

詳見《原輔料件年用量與相關(guān)稅費(fèi)》。

說明：原輔料件年用量是按各產(chǎn)品的生產(chǎn)目標(biāo)和其單位產(chǎn)品的消耗定額計(jì)算得到。

國(guó)內(nèi)采購(gòu)價(jià)格是含增值稅價(jià)格，國(guó)內(nèi)采購(gòu)含稅購(gòu)貨金額加運(yùn)費(fèi)是某項(xiàng)國(guó)內(nèi)采購(gòu)材料的含運(yùn)費(fèi)料件年支出合計(jì)。

進(jìn)口采購(gòu)價(jià)格是到岸價(jià)格，進(jìn)口購(gòu)貨金額加進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅加（國(guó)內(nèi)發(fā)生）外雇運(yùn)費(fèi)是某項(xiàng)進(jìn)口材料的含運(yùn)費(fèi)料件年支出合計(jì)。

在原料采購(gòu)過程中在國(guó)內(nèi)發(fā)生外雇運(yùn)費(fèi)按運(yùn)費(fèi)的?7%?計(jì)算運(yùn)費(fèi)中可抵扣的進(jìn)項(xiàng)增值稅。

各主要原料件產(chǎn)地，價(jià)格、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用的確定依據(jù)：

【主要原料件市場(chǎng)供應(yīng)與價(jià)格的的可靠性描述：】

(2)?外購(gòu)能源動(dòng)力

詳見《年外購(gòu)能源動(dòng)力費(fèi)用估算表》???????????????????????????????金額單位：萬(wàn)元人民幣

名???????稱??計(jì)量單位?含稅價(jià)格?日均用量?年用天數(shù)?年用數(shù)量?購(gòu)進(jìn)金額??年運(yùn)輸費(fèi)?含增值稅

水???????????????(噸)?0.00012??100.0* ????* * 0??????* * 01* ?????* .* 2?????0.00?????0.* 0

電??????????力?(千度)???0.0* * ???12.* * ????* * 0?????* * * 2.* ???279.* 7?????0.00????* 0.* 7

原????????煤???(噸)???0.0* * ???10.* * ????* * 0?????* * 01.* ???1* * .0* ????7* .0* ????2* .* *

燃????料????油???(噸)???0.02* ????2.* * ????* * 0??????* * 2.* ????21.0* ?????* .* 2?????* .* *

汽??????????油???(噸)???0.0* * ???????1????* * 0????????* * 0????1* .20?????0.00?????2.* *

煤??????????油???(噸)???0.0* * ???????2????* * 0????????720????2* .20?????0.00?????* .* *

柴??????????油???(噸)???0.02* ???????* ????* * 0???????10* 0????27.00?????0.00?????* .92

集?中?供?熱?(平方米年)??0.00* ?供熱面積??* 000?????平方米????1* .00?????0.00?????2.1*

合????????????????計(jì)???????????????????????????購(gòu)進(jìn)金額???* 21.71????* * .* * ????* 1.* 9

以上各項(xiàng)含稅購(gòu)進(jìn)金額合計(jì)?* 21.71?萬(wàn)元，含增值稅合計(jì)?7* .* 7?萬(wàn)元。

另有，價(jià)外運(yùn)費(fèi)合計(jì)?* * .* * ?萬(wàn)元，其中含增值稅?* .91?萬(wàn)元。

【主要能源動(dòng)力供應(yīng)與價(jià)格可靠性簡(jiǎn)要描述：】

(* )?低值易耗品年含稅費(fèi)用?20.00?萬(wàn)元。其中含稅?2.91?萬(wàn)元。

低值易耗品指使用年限和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)不夠作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、及在經(jīng)營(yíng)過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等的平均年消耗量金額。劃分價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為1000元/單件價(jià)值。

(* )?修理備件年含稅費(fèi)用?* .00?萬(wàn)元。其中含稅?0.* 7?萬(wàn)元。

指平均每年消耗的修理更換設(shè)備備件和相關(guān)維護(hù)材料的購(gòu)進(jìn)金額。由于初始幾年費(fèi)用較少，所以修理相關(guān)費(fèi)用列為可變成本。

(* )?其他修理費(fèi)年費(fèi)用?10.00?萬(wàn)元。

指平均每年雇廠外人員對(duì)設(shè)備或設(shè)施的檢修人工費(fèi)和其他相關(guān)費(fèi)用。已在編制定員中的檢維修人員的相關(guān)費(fèi)用不在此內(nèi)。

(* )?工資總額及相關(guān)提取

詳見《機(jī)構(gòu)設(shè)置人員編制工資總額估算》。

年工資總額及相關(guān)提取總計(jì)?* * * .9* ?萬(wàn)元。?其中：

年工資總額包括:全體職工的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資等。

年工資總額?2* * .00?萬(wàn)元。人均工資總額?1.* * ?萬(wàn)元。全員人數(shù)?17* ?人。生產(chǎn)人數(shù)?1* 0?人。

以年工資總額為基數(shù)年提取相關(guān)費(fèi)用?1* 0.9* ?萬(wàn)元。?提取總比例為?* * .* 0%。其中：

醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)提取比例?10.00%，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)提取比例?20.00%，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)提取比例?2.00%，

工傷保險(xiǎn)費(fèi)提取比例?1.00%，生育保險(xiǎn)費(fèi)提取比例?1.00%，職工福利費(fèi)提取比例?1* .00%，

職工教育費(fèi)提取比例?2.* 0%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)提取比例?2.00%，住房公積金提取比例?12.00%。

(7)?國(guó)內(nèi)的外雇銷售運(yùn)費(fèi)?* 0.00?萬(wàn)元。其中含可抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅?* .* 0?萬(wàn)元。

(* )?廣告與宣傳費(fèi)用?100.00?萬(wàn)元。

(9)?其他銷售費(fèi)用?100.00?萬(wàn)元。

(10)?匯兌損失?0.00?萬(wàn)元。

(11)?污染治理費(fèi)?* 0.00?萬(wàn)元。

注：指產(chǎn)生的污染物自處理費(fèi)用（其中的人工、材料、動(dòng)力費(fèi)用在前面計(jì)算過的在此不再重算）和排出后由他方處理而由企業(yè)支付的費(fèi)用。

(12)?排污費(fèi)?100.00?萬(wàn)元。

(1* )?印花稅?2.91?萬(wàn)元。

注：僅按購(gòu)銷金額的萬(wàn)分之三貼花。

(1* )?資源稅?10.00?萬(wàn)元。

注：資源稅繳納按??????計(jì)算。

(1* )?其他繳政府可變稅費(fèi)?* 0.00?萬(wàn)元。

注：其他上繳可變稅費(fèi)指：—。

(1* )?業(yè)務(wù)招待費(fèi)?200.00?萬(wàn)元。

注：按規(guī)定在應(yīng)納稅所得額中扣除實(shí)際發(fā)生額的* 0%中不超過年銷售（營(yíng)業(yè)）收入1* %的部分。

(17)?按產(chǎn)提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)?70.00?萬(wàn)元。

注：指按專利技術(shù)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)轉(zhuǎn)讓使用合同規(guī)定,按受益產(chǎn)品產(chǎn)量（提成）支付給轉(zhuǎn)讓方的費(fèi)用。詳見《按受益產(chǎn)品產(chǎn)量提取技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)計(jì)算表》。

(1* )?其他可變費(fèi)用?10.00?萬(wàn)元。

(19)?按年提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)?1* 0.00?萬(wàn)元。

(20)?產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)?* 0.00?萬(wàn)元。

注：按規(guī)定在應(yīng)納稅所得額中扣除實(shí)際發(fā)生額的1* 0%。

產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例?0.* 2%。

各種科技職稱人數(shù)與比例是：?%，?%，??%，??%，

(21)?差旅費(fèi)辦公費(fèi)?* * .00?萬(wàn)元。

(22)?勞動(dòng)安全衛(wèi)生保護(hù)費(fèi)?* 0.00?萬(wàn)元。

(2* )?各項(xiàng)人身財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)?20.00?萬(wàn)元。

(2* )?房產(chǎn)稅?* .* * ?萬(wàn)元。

注：營(yíng)業(yè)用房產(chǎn)的房產(chǎn)原值×70%×1.2%?=?年應(yīng)繳房產(chǎn)稅。

(2* )?車船稅?20.00?萬(wàn)元。

注：按當(dāng)?shù)匾?guī)定—，—，估算。

(2* )?城鎮(zhèn)土地使用稅?20.00?萬(wàn)元。

注：按當(dāng)?shù)匾?guī)定—，—，估算。

(27)?特許經(jīng)營(yíng)權(quán)費(fèi)?20.00?萬(wàn)元。

注：本特許經(jīng)營(yíng)權(quán)費(fèi)是指?—-，按年度每年都要向政府定額繳納的費(fèi)用。

(2* )?其他繳政府固定稅費(fèi)?* 0.00?萬(wàn)元。

注：其他上繳固定稅費(fèi)指：—。

(29)?董事會(huì)費(fèi)?* * .00?萬(wàn)元。

注：董事會(huì)費(fèi)指董事會(huì)及其成員為實(shí)行董事會(huì)的職能而支付的費(fèi)用（包括開會(huì)期間董事的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)、及其他必要的開支）。董事費(fèi)是指經(jīng)董事會(huì)決定支付給董事成員的合理報(bào)酬。

(* 0)?租賃費(fèi)?20.00?萬(wàn)元。

注：指租賃合同規(guī)定的租賃期內(nèi)對(duì)有使用權(quán)而無(wú)所有權(quán)的租賃資產(chǎn)的年使用費(fèi)用。

(* 1)?其他固定費(fèi)用?10.00?萬(wàn)元。

注：指上述未列明的某種或某些固定成本費(fèi)用。

2.* .2?折舊與攤銷費(fèi)用

使用直線折舊法。詳見《固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形與其他資產(chǎn)攤銷估算表》。

電子設(shè)備原值小計(jì)?* * .* * ?萬(wàn)元。折舊年限* 年。殘值率0.00%。年折舊值21.* 2?萬(wàn)元。

運(yùn)輸工具原值小計(jì)?77.7* ?萬(wàn)元。折舊年限* 年。殘值率* .00%。年折舊值1* .* * ?萬(wàn)元。

工器具家具原值小計(jì)?90.72?萬(wàn)元。折舊年限* 年。殘值率* .00%。年折舊值17.2* ?萬(wàn)元。

其他機(jī)器設(shè)備原值小計(jì)?11* * .* 7?萬(wàn)元。折舊年限10年。殘值率10.00%。年折舊值10* .* * ?萬(wàn)元。

房產(chǎn)設(shè)施原值小計(jì)?177.* * ?萬(wàn)元。折舊年限20年。殘值率20.00%。年折舊值7.10?萬(wàn)元。

土地使用權(quán)原值小計(jì)?11* * .* * ?萬(wàn)元。攤銷年限21年。殘值率0.00%。年攤銷值* * .0* ?萬(wàn)元。

其他無(wú)形資產(chǎn)原值小計(jì)?2* 2.0* ?萬(wàn)元。攤銷年限21年。殘值率0.00%。年攤銷值11.0* ?萬(wàn)元。

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用原值小計(jì)?* 9.* * ?萬(wàn)元。攤銷年限* ?年。年攤銷值17.9* ?萬(wàn)元。

全部資產(chǎn)原值合計(jì)?* 072.9* ?萬(wàn)元?=?殘余值合計(jì)?1* 1.* * 萬(wàn)元?+?折舊攤銷合計(jì)?2911.* * ?萬(wàn)元。

全部資產(chǎn)原值合計(jì)?* 072.9* ?萬(wàn)元?=?建設(shè)投資?299* .* 2?萬(wàn)元?+?建設(shè)期利息?7* .* * ?萬(wàn)元。

2.* .* ?財(cái)務(wù)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用是當(dāng)年支付各種借款的利息合計(jì)，詳見《借款還本付息計(jì)劃表》。包括如下：

在《建設(shè)借款還本付息計(jì)算表》中，按各筆建設(shè)借款的數(shù)量，年利息率、寬限期、償還期和還本付息方式，算出每筆借款的年還本付息數(shù)量和余額，然后對(duì)應(yīng)加總，得到建設(shè)借款總的年還本付息數(shù)量和余額，填列在本表的建設(shè)借款項(xiàng)下。

各年新增流動(dòng)資金借款在本表計(jì)算年支付利息，其本金的償還簡(jiǎn)化在項(xiàng)目最后年一次全額償還。

當(dāng)發(fā)生年度財(cái)務(wù)虧損時(shí)，在本表自動(dòng)按該年虧損數(shù)額產(chǎn)生虧損借款，其本息由軟件自動(dòng)計(jì)算，在以后開始盈利年的若干年償還。償還虧損借款的資金來(lái)源是該年彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)虧損的資金。

當(dāng)發(fā)生年應(yīng)還借款本金數(shù)量超過年償債可用資金數(shù)量時(shí)，在本表按超過數(shù)額產(chǎn)生償債短期借款。其本息由軟件自動(dòng)計(jì)算在以后年償還。

以上各類借款的年度對(duì)應(yīng)合計(jì)是項(xiàng)目各年度的總的還本、付息的數(shù)量和負(fù)債余額。負(fù)債余額用于資產(chǎn)負(fù)債表，付息之和是各年的財(cái)務(wù)成本，各年總的還本用于各種現(xiàn)金流量表，并按一定順序計(jì)算還本資金的不同來(lái)源與數(shù)量如下：

首先使用該年彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)虧損的資金償還虧損借款本金，然后使用當(dāng)年折舊攤銷費(fèi)，如果有余，不再使用其他；如果當(dāng)年折舊攤銷費(fèi)不足償還，剩余部分使用當(dāng)年公積金或發(fā)展儲(chǔ)備金償還，如果有余，不再使用其他；如果當(dāng)年公積金（或發(fā)展儲(chǔ)備金）不足償還，剩余部分用上年累計(jì)盈余資金償還，如果有余，不再使用其他；如果上年累計(jì)盈余資金還不足償還，剩余部分用當(dāng)年的普通股可分利潤(rùn)償還，如果有余，不再使用其他；如果普通股可分利潤(rùn)不足償還，剩余部分的數(shù)量就是償債借款的數(shù)量。其中，用當(dāng)年的普通股可分利潤(rùn)償還的數(shù)量是該年的未分配利潤(rùn)。

2.* .* ?總成本費(fèi)用

某年的總成本費(fèi)用?=?該年的經(jīng)營(yíng)成本?+?該年的財(cái)務(wù)費(fèi)用?+?該年的折舊攤銷費(fèi)用。

某年的總成本費(fèi)用?=?該年的可變成本?+?該年的固定成本。

年均總成本費(fèi)用?* * 21.* * ?萬(wàn)元。?詳見《總成本費(fèi)用估算表》,其中：

總成本費(fèi)用表的前1* 項(xiàng)是可變成本，以經(jīng)營(yíng)成本中前1* 項(xiàng)為基數(shù)正比于生產(chǎn)負(fù)荷而變化。

總成本費(fèi)用表的后?* ?項(xiàng)是固定成本，不隨生產(chǎn)負(fù)荷而變化。其中的‘其他固定費(fèi)用’是經(jīng)營(yíng)成本中后?11?項(xiàng)之和減去上繳政府固定稅費(fèi)。

總成本費(fèi)用中包含全部進(jìn)項(xiàng)增值稅。

2.* ?收入和稅金估算

各產(chǎn)品內(nèi)銷使用含增值稅價(jià)格，外銷使用離岸價(jià)格，對(duì)每種產(chǎn)品的內(nèi)外銷進(jìn)項(xiàng)增值稅單獨(dú)計(jì)算，以便準(zhǔn)確計(jì)算增值稅及出口抵退稅。

2.* .1?產(chǎn)品含稅銷售收入

全部產(chǎn)品含稅銷售收入合計(jì)?* * * 2.00?萬(wàn)元。其中：

內(nèi)銷含稅銷售收入合計(jì)?* * * 0.00?萬(wàn)元。

外銷銷售收入合計(jì)?* 9* .00?萬(wàn)美元，折合人民幣?2772.00?萬(wàn)元。

以上為生產(chǎn)負(fù)荷100%時(shí)，詳見《生產(chǎn)銷售收入與相關(guān)稅費(fèi)表》。

2.* .2?內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅

內(nèi)銷產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額合計(jì)?* * 0.* * ?萬(wàn)元。

內(nèi)銷產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)?2* * .* 1?萬(wàn)元。

內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅?27* .0* ?萬(wàn)元。

以上為生產(chǎn)負(fù)荷100%時(shí)，詳見《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》

2.* .* ?出口產(chǎn)品抵退稅

內(nèi)銷產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額合計(jì)?* * 0.* * ?萬(wàn)元。

全部進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)?* 9* .* 2?萬(wàn)元。?其中：出口產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)?20* .* 1?萬(wàn)元。

當(dāng)期不予抵扣稅額?110.* * ?萬(wàn)元。

結(jié)轉(zhuǎn)上期未抵頂完進(jìn)項(xiàng)稅額?0.00萬(wàn)元，這是可研的基本假定。

年應(yīng)納稅額?=?內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額合計(jì)?-（全部進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)-當(dāng)期不予抵扣稅額）=?17* .* 1?萬(wàn)元。

由于，內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅?27* .0* ?萬(wàn)元。

所以，實(shí)際出口抵退稅額合計(jì)?97.7* ?萬(wàn)元。

以上為生產(chǎn)負(fù)荷100%時(shí)，詳見《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》

2.* .* ?營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅

內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅?27* .0* ?萬(wàn)元。

減出口抵退稅額?97.7* ?萬(wàn)元。

實(shí)際繳納增值稅?17* .* 1?萬(wàn)元。

城維稅與教育附加費(fèi)的納稅基數(shù)?27* .0* ?萬(wàn)元。

繳納城維稅比例?* .00%，繳納城維稅?10.9* ?萬(wàn)元。

繳納教育附加費(fèi)比例?* .00%，繳納教育附加費(fèi)?1* .70?萬(wàn)元。

合計(jì)繳納?營(yíng)業(yè)稅金及附加?2* .* * ?萬(wàn)元。

以上各項(xiàng)正比于生產(chǎn)負(fù)荷變化，得到各年的營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅。

注：建設(shè)期購(gòu)買設(shè)備可以抵減的設(shè)備增值稅?* 9.* 0萬(wàn)元，在投產(chǎn)后抵減應(yīng)納增值稅。

詳見《營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》

第三章?資金籌措

* .1?項(xiàng)目新增資本金

項(xiàng)目新增資本金?700.00?萬(wàn)元。

由股東以貨幣資金?700.00?萬(wàn)元出資。

* .2?資本金來(lái)源的可靠性分析

【?資本金來(lái)源1：如何可靠?；】

【?資本金來(lái)源2：如何可靠?；】

【?資本金來(lái)源* ：如何可靠?；】

* .* ?資本金、債務(wù)資金占總投資的比例

項(xiàng)目總投資?* 70* .07?萬(wàn)元。

其中：建設(shè)投資?299* .* 2?萬(wàn)元。建設(shè)期利息?7* .* * ?萬(wàn)元。流動(dòng)資金?* * * .10?萬(wàn)元。

資本金?700.00?萬(wàn)元。占項(xiàng)目總投資比例?1* .* 9%。

其中：用于建設(shè)投資?* 10.07?萬(wàn)元。用于流動(dòng)資金?1* 9.9* ?萬(wàn)元。

項(xiàng)目債務(wù)資金?* 00* .07?萬(wàn)元。占總投資比例?* 1.11%。

其中：建設(shè)借款?2* * * .2* ?萬(wàn)元。建期利息?7* .* * ?萬(wàn)元。流動(dòng)借款?* * * .17?萬(wàn)元。

自有流動(dòng)資金比例?* 0.00%。

* .* ?權(quán)益資金比例與相關(guān)規(guī)定

項(xiàng)目是內(nèi)資既有法人技改擴(kuò)建項(xiàng)目,資本金計(jì)算基數(shù)?=?建設(shè)投資?+?建設(shè)期利息?+?自有流動(dòng)資金。

項(xiàng)目建設(shè)投資?299* .* 2?萬(wàn)元?+?建設(shè)期利息?7* .* * ?萬(wàn)元?+?自有流動(dòng)資金?1* 9.9* ?萬(wàn)元?=?資本金計(jì)算基數(shù)?* 2* 2.* 9?萬(wàn)元。

資本金相關(guān)行業(yè):其他，最低資本比例?20.00%，按規(guī)定最低資本數(shù)額?* * 2.* * ?萬(wàn)元。

項(xiàng)目新增資本金?700.00?萬(wàn)元，占資本金計(jì)算基數(shù)?21.* * %，符合規(guī)定。

* .* ?資本金和債務(wù)資金的安排順序

建設(shè)資金和流動(dòng)資金按各年需要分年投入。

在各年的建設(shè)需要資金中首先安排用于建設(shè)投資的資本金，不足為該年建設(shè)借款。

在各年的新增流動(dòng)資金中首先安排用于流動(dòng)資金的資本金，不足為該年新增流動(dòng)借款。

* .* ?債務(wù)資金的籌措計(jì)劃

流動(dòng)借款?* * * .17?萬(wàn)元。年利率?* .00%。

來(lái)源：

建設(shè)借款?2* * * .2* ?萬(wàn)元。加權(quán)平均年利率?* .00%。

來(lái)源1

來(lái)源2

來(lái)源*

* .7?債務(wù)資金來(lái)源的可靠性分析

【?流動(dòng)借款來(lái)源：可靠性：】

【?建設(shè)借款來(lái)源：可靠性：】

第四章?財(cái)務(wù)分析

* .1?贏利能力分析

* .1.1?利潤(rùn)與利潤(rùn)分配

以下是對(duì)《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》的說明。

(1)含稅銷售收入：來(lái)自《生產(chǎn)銷售目標(biāo)與相關(guān)稅費(fèi)》。

(2)營(yíng)業(yè)稅金及附加：來(lái)自《營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》。

(* )增值稅：來(lái)自《營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》和《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》。

(* )總成本費(fèi)用：來(lái)自《總成本費(fèi)用估算表》，其中各項(xiàng)購(gòu)進(jìn)費(fèi)用含進(jìn)項(xiàng)增值稅。

(* )營(yíng)業(yè)利潤(rùn)?=(1-2-* -* )

(* )其他征稅收入：本項(xiàng)目沒有其他征稅收入。

其他征稅收入說明：

(7)免稅收入：本項(xiàng)目沒有免稅收入。

(* )不征稅收入：本項(xiàng)目沒有稅后財(cái)政補(bǔ)貼。

(9)利潤(rùn)總額?=（* +* +7+* )

(10)納稅扣除項(xiàng)目調(diào)整：詳見本報(bào)告所得稅說明中(* )本項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額調(diào)整。

(11)應(yīng)納稅利潤(rùn)?=?(9-* -7+10)：本項(xiàng)是按200* 新企業(yè)所得稅稅法，計(jì)算可禰補(bǔ)以前年度虧損和應(yīng)納稅所得額的中間科目。當(dāng)本項(xiàng)某年數(shù)量小于零時(shí)，該年是稅法所稱虧損年。

(12)可禰補(bǔ)以前年度虧損：當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)稅法所稱虧損后，在其后的盈利年的稅前利潤(rùn)中抵減虧損。

(1* )應(yīng)納稅所得額?=(11-12)：是計(jì)算所得稅的基數(shù)。

(1* )應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率－減免稅額－抵免稅額。

一般居民企業(yè)，所得稅適用稅率2* .00%。不享受所得稅優(yōu)惠。

(1* )稅額抵免?=?購(gòu)置安裝環(huán)保、節(jié)能節(jié)水、安全設(shè)備投資額的10%抵免應(yīng)納稅額。

(1* )所得稅?=?（1* ）-（1* ）

(17)凈利潤(rùn)=(9-1* )：是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。如果凈利潤(rùn)小于零，是經(jīng)營(yíng)虧損。

(1* )禰補(bǔ)以前年度虧損：是彌補(bǔ)以前年度經(jīng)營(yíng)虧損，是資本保值措施。

(19)可供分配利潤(rùn)=(17-1* )：發(fā)生年度經(jīng)營(yíng)虧損后的贏利年度，必須先彌補(bǔ)虧損后再分配利潤(rùn)。

(20)提法定贏余公積金?=（19）×提取比例。提取比例為?10.00%，符合不低于10%規(guī)定。本項(xiàng)目預(yù)計(jì)當(dāng)提取提法定贏余公積金累積和提取任意盈余公積金累積之和達(dá)到注冊(cè)資本金的* 0.00%以后停止提取。

(21)停提法定公益金：按照新規(guī)定，內(nèi)資企業(yè)停提法定公益金。

(22)可供投資者分配利潤(rùn)=(19-20-21)：稅后利潤(rùn)在彌補(bǔ)虧損和提取公積金或發(fā)展儲(chǔ)備金以及提取職工福利獎(jiǎng)勵(lì)金后所余為可供投資者分配利潤(rùn)?？晒┩顿Y者分配利潤(rùn)的分配順序如下。

(2* )應(yīng)付優(yōu)先股股利?0.00萬(wàn)元。本項(xiàng)目沒有優(yōu)先股。

(2* )提任意盈余公積金?=（22-2* ）×提取比例?，在付優(yōu)先股股利后提取。本項(xiàng)目提任意盈余公積金比例為?* .00%。當(dāng)本項(xiàng)提取累積和提法定贏余公積金累積之和達(dá)到資本金的* 0.00%后停止提取。

(2* )應(yīng)付普通股股利?=?(22-2* -2* )?。是指企業(yè)按照利潤(rùn)分配方案分配給普通股股東的現(xiàn)金股利。企業(yè)分配給投資者的利潤(rùn)，也在本科目核算。

(2* )補(bǔ)分未分配利潤(rùn)：在發(fā)生下面所述未分配利潤(rùn)后，在以后年盈余資金有余時(shí)，可以使用盈余資金補(bǔ)分這種未分配利潤(rùn)。

(27)普通股實(shí)分利潤(rùn)?=?(2* -2* +2* )

(2* )未分配利潤(rùn)：在可研中，未分配利潤(rùn)特指，用其他可用資金按借款合同償還各種借款本金不足時(shí)，必須用應(yīng)付普通股股利償還的數(shù)量。

(29)累計(jì)未分配利潤(rùn)：是上年累計(jì)未分配利潤(rùn)和本年的未分配利潤(rùn)之和減去本年補(bǔ)分未分配利潤(rùn)。

* .1.2?總投資收益率與資本金凈利潤(rùn)率

資本金凈利潤(rùn)率?=?年平均凈利潤(rùn)÷資本金×100%?。資本金凈利潤(rùn)率是與同行業(yè)的資本金凈利潤(rùn)率參考值進(jìn)行比較的靜態(tài)指標(biāo)?？偼顿Y收益率?=?年平均息稅前利潤(rùn)÷項(xiàng)目總投資×100%??？偼顿Y收益率是與同行業(yè)的總投資收益率參考值進(jìn)行比較的靜態(tài)指標(biāo)。年平均是建設(shè)期后正式投產(chǎn)年的年平均。詳見《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》。

年平均含稅銷售收入?* * 0* .* 2?萬(wàn)元。

年平均繳納營(yíng)業(yè)稅金及附加?22.9* ?萬(wàn)元。

年平均繳納增值稅?1* 9.* 2?萬(wàn)元。

年平均總成本費(fèi)用?* * 21.* * ?萬(wàn)元。

年平均銷售利潤(rùn)?900.7* ?萬(wàn)元。

年平均其他收入?0.00?萬(wàn)元。

年平均利潤(rùn)總額?900.7* ?萬(wàn)元。

年平均所得稅?2* 0.1* ?萬(wàn)元。

年平均凈利潤(rùn)?* * 0.* 0?萬(wàn)元，資本金增量?700.00?萬(wàn)元，資本金增量?jī)衾麧?rùn)率?91.* 1%?。

資本金凈利潤(rùn)率高于同行業(yè)的資本金凈利潤(rùn)率參考值???%。

年平均息稅前利潤(rùn)?9* * .* 2?萬(wàn)元，總投資增量?* 70* .07?萬(wàn)元，總投資增量收益率?2* .7* %。

總投資收益率高于同行業(yè)的總投資收益率參考值??%。

注：本項(xiàng)目是未使用原企業(yè)資產(chǎn)或共用原企業(yè)資產(chǎn)不在本項(xiàng)目中折舊攤銷的簡(jiǎn)化型增量分析，總投資和資本金都是新增量。項(xiàng)目總投資增量包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金。

* .1.* ?項(xiàng)目全投資增量現(xiàn)金流量分析

全投資分析假定項(xiàng)目無(wú)借款，融資費(fèi)用和建設(shè)期利息為零，建設(shè)投資和流動(dòng)資金完全使用自有資金，因此也稱做融資前分析。由于成本費(fèi)用中的財(cái)務(wù)費(fèi)用為零、折舊攤銷原值中不包含融資費(fèi)用和建設(shè)期利息，以及200* 新稅法的計(jì)算特點(diǎn)，所以本表調(diào)整所得稅按新稅法重新計(jì)算。

本報(bào)告所用軟件的具體算法是:（a）扣除融資費(fèi)用及其預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息，另外計(jì)算全投資時(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)的折舊攤銷費(fèi)，并與正常計(jì)算的各年折舊攤銷費(fèi)對(duì)應(yīng)相減，所得之差的絕對(duì)值?+?各年的利息支出?+?利潤(rùn)表的應(yīng)納稅利潤(rùn)，所得三者之和為全投資分析的應(yīng)納稅利潤(rùn)；（b）再按照項(xiàng)目的所得稅優(yōu)惠特點(diǎn)和本軟件計(jì)算所得稅的完整過程，考慮虧損時(shí)的‘可彌補(bǔ)以前年度的虧損’，重新完整計(jì)算全投資的準(zhǔn)確的應(yīng)繳所得稅為全投資調(diào)整所得稅。

此算法不僅徹底完全消除建設(shè)期利息、融資費(fèi)用和利息的影響，而且可以保證進(jìn)行敏感分析時(shí)，在各種敏感因素發(fā)生不利變化導(dǎo)致有些年虧損后的全投資所得稅后計(jì)算指標(biāo)是合理正確的。盡管計(jì)算過程復(fù)雜，但完全由軟件自動(dòng)完成。由于計(jì)算過程復(fù)雜，只能給出結(jié)果，特在此說明。

由于融資前建設(shè)投資不僅扣除建設(shè)期利息，還扣除融資費(fèi)用及其預(yù)備費(fèi)，所以融資前建設(shè)投資的數(shù)值要比融資后的建設(shè)投資要小，其差額是扣除的融資費(fèi)用及其預(yù)備費(fèi)。因此,本表的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的殘余值也相應(yīng)減小。

由于本項(xiàng)目是可簡(jiǎn)化型既有法人項(xiàng)目，項(xiàng)目全投資分析即是項(xiàng)目投資增量分析。詳見《項(xiàng)目投資增量現(xiàn)金流量表》

項(xiàng)目全投資增量?* * * 2.* * ?萬(wàn)元，由融資前建設(shè)投資?29* 9.* * ?萬(wàn)元，流動(dòng)資金?* * * .10?萬(wàn)元，構(gòu)成。

所得稅前評(píng)價(jià)指標(biāo)：

項(xiàng)目投資增量稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?22.12%，稱做項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。

(Ic=* .00%)項(xiàng)目投資增量稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值?* * 9* .1* 萬(wàn)元。

項(xiàng)目全投資增量現(xiàn)值?* 2* 9.7* ?萬(wàn)元，項(xiàng)目投資增量稅前凈現(xiàn)值率?1.* 02* 。

項(xiàng)目投資增量稅前靜態(tài)投資回收期?* .1* 年，稱做項(xiàng)目投資回收期。

項(xiàng)目投資增量稅前動(dòng)態(tài)投資回收期?7.* * 年。

項(xiàng)目增量稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?22.12%。高于同行業(yè)（通用設(shè)備制造）融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率12.00%。

所得稅后評(píng)價(jià)指標(biāo)：

項(xiàng)目投資增量稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?17.* 1%。

(Ic=* .00%)項(xiàng)目投資增量稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值?* * 97.1* 萬(wàn)元。

項(xiàng)目全投資增量現(xiàn)值?* 2* 9.7* ?萬(wàn)元，項(xiàng)目稅后凈現(xiàn)值率?1.1* 07。

項(xiàng)目投資增量稅后靜態(tài)投資回收期?7.0* 年。

項(xiàng)目投資增量稅后動(dòng)態(tài)投資回收期?9.22年。

所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于本公司融資前稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率????%。

* .1.* ?資本金增量現(xiàn)金流量分析

由于本項(xiàng)目是可以簡(jiǎn)化型既有法人項(xiàng)目，項(xiàng)目權(quán)益資金(資本金)現(xiàn)金流量分析即是資本金現(xiàn)金流量增量分析。詳見《項(xiàng)目資本金增量現(xiàn)金流量表》。

項(xiàng)目新增資本金?700.00萬(wàn)元，即是資本金增量。

資本金增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?22.9* %。

(Ic=* .00%)資本金增量財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值?* * * * .* 2萬(wàn)元。

資本金增量現(xiàn)值?* * * .12?萬(wàn)元，新增資本金凈現(xiàn)值率?* .* * * * 。

資本金增量靜態(tài)投資回收期?* .17年。

資本金增量動(dòng)態(tài)投資回收期?9.27年。

資本金增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?22.9* %?，高于同行業(yè)（通用設(shè)備制造）資本金稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率?1* .00%。

投資者新增投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?2* .9* %?，高于本項(xiàng)目投資者最低可接受的投資回報(bào)率?* .00%。

(Ic=* .00%)投資者新增投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值?* 910.* * ?萬(wàn)元。

資本金增量現(xiàn)值?* * * .12萬(wàn)元，投資者新增投資凈現(xiàn)值率?* .1* * 9。

投資者新增投資靜態(tài)投資回收期?7.* 9?年。

投資者新增投資動(dòng)態(tài)投資回收期?* .* 1?年。

說明：投資者整體財(cái)務(wù)現(xiàn)金凈流量?jī)H由全體投資者資本投入和實(shí)際分配利潤(rùn)與清算所得組成。詳見《項(xiàng)目資本金增量現(xiàn)金流量表》。

* .1.* ?贏利能力評(píng)價(jià)

年平均凈利潤(rùn)?* * 0.* 0?萬(wàn)元，資本金增量?700.00?萬(wàn)元，資本金增量?jī)衾麧?rùn)率?91.* 1%?。

資本金凈利潤(rùn)率高于同行業(yè)的資本金凈利潤(rùn)率參考值???%。

年平均息稅前利潤(rùn)?9* * .* 2?萬(wàn)元，總投資增量?* 70* .07?萬(wàn)元，總投資增量收益率?2* .7* %。

總投資收益率高于同行業(yè)的總投資收益率參考值??%。

項(xiàng)目增量稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?22.12%。高于同行業(yè)（通用設(shè)備制造）融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率12.00%。

項(xiàng)目投資增量稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?17.* 1%。所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于本公司融資前稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率?%。

資本金增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?22.9* %?，高于同行業(yè)（通用設(shè)備制造）資本金稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率?1* .00%。

投資者新增投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?2* .9* %?，高于本項(xiàng)目投資者最低可接受的投資回報(bào)率?* .00%。

綜合上述，項(xiàng)目贏利能力很強(qiáng)。

* .2?清償能力分析

清償能力分析是計(jì)算清償能力評(píng)價(jià)指標(biāo)和按評(píng)價(jià)參數(shù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)能力。

* .2.1?利息備付率分析

利息備付率?=?息稅前利潤(rùn)÷應(yīng)付利息。利息備付率越高，表明利息償付的保障程度越高。其中，息稅前利潤(rùn)?=?當(dāng)年利潤(rùn)總額?+?當(dāng)年支付利息，應(yīng)付利息?=?當(dāng)年各種借款（包括建設(shè)借款、流動(dòng)借款、虧損短期借款、償債短期借款以及既有借款）的應(yīng)付利息之和。

各年的利息備付率自建設(shè)初年起依次為如下：

-1.9* ??0.* 9??* .7* ??* .* 2??10.10??21.* 1??* 9.9* ??* 9.9* ??* * .12??* * .12

自投產(chǎn)年起各年利息備付率范圍?-1.9* —* * .12

與各行業(yè)利息備付率的最低可接受值?2?相比，表明項(xiàng)目?jī)斶€各種借款利息有保證。

詳見《借款還本付息計(jì)劃表》

* .2.2?償債備付率分析

償債備付率?=?息稅折舊攤銷前利潤(rùn)÷應(yīng)還本付息金額。償債備付率越高，表明可用于還本付息的資金保障程度越高。其中，息稅折舊攤銷前利潤(rùn)?=?當(dāng)年息稅前利潤(rùn)?+?當(dāng)年折舊攤銷費(fèi)，應(yīng)還本付息金額?=?當(dāng)年應(yīng)還各種借款（包括建設(shè)借款、流動(dòng)借款、虧損借款、償債短期借款以及既有借款）的本息之和。

各年的償債備付率自建設(shè)初年起依次為如下：

-0.11??0.* * ??0.* * ??0.* * ??0.* 9??1.92??* * .70??* * .70??* 9.07??* 9.07

自投產(chǎn)年起各年償債備付率范圍?-0.11—* 9.07

與各行業(yè)償債備付率的最低可接受值?1.* ?相比，表明項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)有保證。

詳見《借款還本付息計(jì)劃表》

* .2.* ?資產(chǎn)負(fù)債率分析

資產(chǎn)負(fù)債率?=?各年末負(fù)債總額÷各年末資產(chǎn)總額×100%。各年末負(fù)債總額是稅后償債分利前的負(fù)債總額，各年末資產(chǎn)總額是稅后償債分利前的資產(chǎn)總額。其中當(dāng)年待分利潤(rùn)尚屬權(quán)益不屬負(fù)債。適度的資產(chǎn)負(fù)債率，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全、具有較強(qiáng)的籌資能力，也表明企業(yè)和債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)較小。

各年的資產(chǎn)負(fù)債率?%?自建設(shè)初年起依次為如下：

* 2.99??9* .* * ??97.* * ??* 0.* * ??* 2.2* ??* 9.* 7??27.* 0??2* .* * ??2* .* 1??* 0.9* ??* * .* *

自投產(chǎn)年起各年資產(chǎn)負(fù)債率范圍?97.* * %—2* .* * %

與各行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的合理區(qū)間?* 0%–* 0%?相比，表明項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率比較合理。

詳見《資產(chǎn)負(fù)債表(繳稅償債分利后)》

* .2.* ?流動(dòng)比率分析

流動(dòng)比率?=?流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債。?流動(dòng)資產(chǎn)?=?貨幣資金?+?應(yīng)收賬款?+?預(yù)付賬款?+?存貨，流動(dòng)負(fù)債?=?應(yīng)付賬款?+?預(yù)收賬款?+?流動(dòng)借款本息額。流動(dòng)比率越高，說明資產(chǎn)變現(xiàn)越快，償還短期借款能力越強(qiáng)。

各年的流動(dòng)比率自建設(shè)初年起依次為如下：

—??1.* 0??1.2* ??1.2* ??1.2* ??1.2* ??1.2* ??1.* * ??1.* * ??1.* * ??1.* *

自投產(chǎn)年起各年流動(dòng)比率范圍?1.2* —1.* *

與各行業(yè)流動(dòng)比率的合理區(qū)間?1.* –2.* ?相比，項(xiàng)目流動(dòng)比率較高，償還短期借款能力較強(qiáng)。

詳見《資產(chǎn)負(fù)債表(繳稅償債分利后)》

* .2.* ?速動(dòng)比率分析

速動(dòng)比率?=?速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債。速動(dòng)資產(chǎn)?=?流動(dòng)資產(chǎn)-存貨。由于存貨變現(xiàn)相對(duì)較慢，將其從流動(dòng)資產(chǎn)扣除后，速動(dòng)比率更加可靠地反映資產(chǎn)變現(xiàn)快慢，償還短期借款能力高低。

各年的速動(dòng)比率自建設(shè)初年起依次為如下：

—??0.* 9??0.* 7??0.* 7??0.* 7??0.* 7??0.* 7??0.9* ??0.9* ??0.9* ??0.9*

自投產(chǎn)年起各年速動(dòng)比率范圍?0.* 7—0.9*

與各行業(yè)速動(dòng)比率的合理區(qū)間?0.* –1.* ?相比，項(xiàng)目速動(dòng)比率較高，償還短期借款能力較強(qiáng)。

詳見《資產(chǎn)負(fù)債表(繳稅償債分利后)》

* .2.* ?最大償還能力分析

假定自正式生產(chǎn)年開始，把各年的稅后凈利潤(rùn)和折舊攤銷費(fèi)以及當(dāng)年實(shí)際支付的利息之和作為還款可用資金，完全用于償還建設(shè)借款的本金和此時(shí)的利息，直到完全償還所需要的年數(shù)，稱做自生產(chǎn)期起最大償還能力借款償還期。此年數(shù)越少，反映項(xiàng)目?jī)斶€借款能力越強(qiáng)。

本項(xiàng)目以可用資金全部?jī)斶€新增建設(shè)借款自生產(chǎn)期起最大償還能力借款償還期?* .* 9?年。

詳見《借款還本付息計(jì)劃表》

* .* ?財(cái)務(wù)生存能力分析

按項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)的投資、籌資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)三個(gè)方面各自產(chǎn)生的各種現(xiàn)金流入和流出，先分別計(jì)算每個(gè)方面的現(xiàn)金凈流量，然后三個(gè)方面加總得到項(xiàng)目各年總的現(xiàn)金凈流量，編制《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》。如各年總的現(xiàn)金凈流量是正數(shù)，反映年度經(jīng)營(yíng)資金贏余。年年有贏余，贏余越多反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力越強(qiáng)。但在某些情況下，只要各年的累計(jì)盈余資金不小于零，各年的盈余資金可以為負(fù)數(shù)。

為了保證各年的累計(jì)盈余資金不小于零，本報(bào)告使用軟件在必要時(shí)自動(dòng)使用虧損借款或運(yùn)營(yíng)期維持運(yùn)營(yíng)投資借款或償債借款，反映在《借款還本付息計(jì)劃表》。此時(shí)，在《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》中，相關(guān)年度盈余資金可能為負(fù)數(shù)，這是正常情況,但此時(shí)的財(cái)務(wù)生存能力分析就是分析這些短期借款的數(shù)量多少，來(lái)源是否可靠。

本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)中有虧損發(fā)生，使用了虧損短期借款，合計(jì)?* 1* .* * ?萬(wàn)元。

按計(jì)劃償還各種借款本金的自有可用資金有不足發(fā)生，使用了償債短期借款，合計(jì)?2* * 2.0* ?萬(wàn)元。

由于使用短期借款，各年累計(jì)贏余資金不會(huì)出現(xiàn)負(fù)值。由于短期借款數(shù)量不大，來(lái)源可靠，項(xiàng)目仍具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力。

詳見《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》

【?請(qǐng)?jiān)诖苏f明上述短期借款的來(lái)源和可靠性?！?/p>

第五章?不確定性分析

由于可研基礎(chǔ)數(shù)據(jù)大部來(lái)自預(yù)測(cè)和估算，具有一定的不確定性，為分析不確定因素變化對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，為估計(jì)項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，項(xiàng)目必須進(jìn)行盈虧平衡分析和敏感性分析。本項(xiàng)目盈虧平衡分析使用公式計(jì)算各年以生產(chǎn)負(fù)荷表示的盈虧平衡點(diǎn)，可選擇某年做圖，圖示盈虧平衡點(diǎn)的坐標(biāo)值與計(jì)算值高度一致。

* .1?盈虧平衡分析

按照?銷售收入?=?含稅銷售收入－營(yíng)業(yè)稅金及附加－增值稅

某年的盈虧平衡點(diǎn)=?該年的?固定成本÷[(銷售收入－可變成本)÷實(shí)際生產(chǎn)負(fù)荷?]

計(jì)算得到以生產(chǎn)負(fù)荷表示的各年的盈虧平衡點(diǎn)如下：

—??—??90.* * %??* 9.* * %??* * .* * %??* 1.* 7%??* * .97%??* * .77%??* * .77%??* * .* * %??* * .* * %??29.00%??29.00%??29.00%??29.00%??—–

自正式投產(chǎn)年起以生產(chǎn)負(fù)荷表示的盈虧平衡點(diǎn)最高?90.* * %，最低?29.00%。

項(xiàng)目選擇“正常年”第?* ?年做圖，以生產(chǎn)負(fù)荷表示的項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)等于?* * .77%。

在“正常年”只要達(dá)到生產(chǎn)目標(biāo)的?* * .77%?就可“保本”。

“保本”實(shí)際是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為零的“保本”，是經(jīng)營(yíng)不虧不贏的臨界點(diǎn)。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)比較低，說明項(xiàng)目抗生產(chǎn)銷售下降風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)。

以上詳見《盈虧平衡分析圖表》

本項(xiàng)目敏感性分析包括單因素單指標(biāo)分析和多因素多指標(biāo)復(fù)合分析，所有敏感分析方案計(jì)算和項(xiàng)目基本方案計(jì)算使用同一計(jì)算模型，在不利因素變化到一定程度后，自動(dòng)產(chǎn)生虧損借款和償債借款及其本息自動(dòng)支付，保證按原計(jì)劃償還原借款本息，保證按稅法和所有規(guī)定全面準(zhǔn)確計(jì)算，保證各年累計(jì)贏余資金不小于零，保證資產(chǎn)負(fù)債表各年平衡。所以敏感分析所得評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算全面準(zhǔn)確。

* .2?單因素單指標(biāo)敏感分析

以產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)出率、生產(chǎn)負(fù)荷、匯????率、預(yù)備費(fèi)率、原料價(jià)格作為敏感因素。以各種財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為目標(biāo)。計(jì)算當(dāng)某?1?種敏感因素單獨(dú)變化±10%、±20%、±* 0%、±* 0%?±* 0%時(shí)，該財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變化數(shù)值，計(jì)算該敏感因素的敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)。其中：預(yù)備費(fèi)率的變化代表建設(shè)投資的變化,計(jì)算臨界點(diǎn)的基準(zhǔn)收益率是* .00%。

臨界點(diǎn)是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等于基準(zhǔn)收益率時(shí)的敏感因素變化值，由軟件精確計(jì)算。

敏感系數(shù)?≈（基準(zhǔn)收益率-目標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率±10%）÷（±10%），敏感系數(shù)越大因素越敏感。

本報(bào)告以項(xiàng)目所得稅前、所得稅后、資本金、投資者的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為目標(biāo)的單因素分析圖象的相關(guān)坐標(biāo)與計(jì)算值高度一致，詳見各圖表。以下是其中表的部分。

《項(xiàng)目增量所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率單因素敏感分析圖表》

敏感因素????-* 0.00%?-20.00%?-10.00%??0.000%??10.00%??20.00%??* 0.00%??臨界點(diǎn)?敏感系數(shù)

產(chǎn)品價(jià)格????-* * .77%??-* .* 0%???9.9* %??22.12%??* * .* * %??* * .07%??* * .* 0%?-11.* 7%??1.217* *

產(chǎn)品產(chǎn)出率??-* 7.* 0%??-* .* 1%??10.1* %??22.12%??* * .* * %??* * .* 0%??* * .* 7%?-11.* * %??1.197* 9

生產(chǎn)負(fù)荷?????1* .* * %??1* .* * %??19.* * %??22.12%??2* .* * %??27.0* %??29.* 9%?-* * .* * %??0.2* * * 2

匯????率?????1* .29%??1* .* 0%??20.* * %??22.12%??2* .79%??2* .* * %??2* .* 0%??????????0.172* *

預(yù)備費(fèi)率?????2* .* 1%??2* .0* %??2* .* 9%??22.12%??20.91%??19.* 2%??1* .* * %?????????-0.121* *

原料價(jià)格?????* 7.77%??* 2.* * %??27.27%??22.12%??17.02%??11.* * %???* .* 9%??27.2* %?-0.* 10* *

《資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率單因素敏感分析圖表》

敏感因素????-* 0.00%?-20.00%?-10.00%??0.000%??10.00%??20.00%??* 0.00%??臨界點(diǎn)?敏感系數(shù)

產(chǎn)品價(jià)格???-1* 0.9* %?-* * .00%???* .9* %??22.9* %??* * .01%??72.* * %??9* .* * %??-* .* * %??1.* 01* 7

產(chǎn)品產(chǎn)出率?-121.9* %?-* * .* * %???* .2* %??22.9* %??* * .* 2%??71.* * %??97.2* %??-* .* 7%??1.772* *

生產(chǎn)負(fù)荷?????10.* 9%??1* .7* %??1* .* 0%??22.9* %??27.19%??* 1.* 1%??* * .72%?-* * .92%??0.* 1* * *

匯????率?????1* .* * %??1* .* * %??19.* * %??22.9* %??2* .9* %??2* .* 7%??* 1.* 9%??????????0.* 0* * 1

預(yù)備費(fèi)率?????2* .21%??2* .21%??2* .* * %??22.9* %??21.* * %??20.29%??19.1* %?????????-0.1* 1* *

原料價(jià)格?????* * .29%??* * .* 7%??* 2.* 0%??22.9* %??1* .* * %???7.* 2%??-2.* * %??19.* * %?-0.* 09* *

《投資者整體財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率單因素敏感分析圖表》

敏感因素????-* 0.00%?-20.00%?-10.00%??0.000%??10.00%??20.00%??* 0.00%??臨界點(diǎn)?敏感系數(shù)

產(chǎn)品價(jià)格????-2* .* 0%??-* .07%??11.* * %??2* .9* %??* * .* * %??71.9* %??9* .27%?-11.* 9%??1.7* 2* *

產(chǎn)品產(chǎn)出率??-22.77%??-* .* 2%??11.7* %??2* .9* %??* * .17%??70.* * %??9* .* 2%?-11.* * %??1.72* 09

生產(chǎn)負(fù)荷?????1* .* * %??20.70%??2* .* 2%??2* .9* %??* 2.72%??* * .9* %??* 1.* * %?-* * .92%??0.* 1* * 7

匯????率?????19.* * %??22.9* %??2* .* * %??2* .9* %??* 1.71%??* * .* 7%??* 7.1* %??????????0.29222

預(yù)備費(fèi)率?????* * .29%??* 1.* 1%??* 0.0* %??2* .9* %??27.77%??2* .7* %??2* .* 2%?????????-0.12101

原料價(jià)格?????* * .* 2%??* * .* * %??* * .* 7%??2* .9* %??21.* 0%??1* .* * %???* .72%??27.* * %?-0.* * * * *

由上述可知最敏感因素排序是：產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)正品率、原料價(jià)格、生產(chǎn)負(fù)荷。

以不同財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為目標(biāo)得到的各敏感因素的臨界點(diǎn)和敏感系數(shù)的大小不同。

在《投資者整體財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率單因素敏感分析圖表》中的臨界點(diǎn)的意義如下：

當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格單獨(dú)降低?11.* 9%?時(shí)，或當(dāng)原料價(jià)格單獨(dú)增加?27.* * %?時(shí)，或當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷單獨(dú)降低?* * .92%?時(shí)，是投資者整體財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是否滿足本項(xiàng)目投資者期望的最低投資回報(bào)率?Ic?(* .00%)的臨界點(diǎn)。

這說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

* .* ?多因素多指標(biāo)復(fù)合分析

我們不能預(yù)測(cè)各敏感因素將來(lái)一定會(huì)怎樣變化，也難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)各敏感因素如何變化的概率分布，但可以估計(jì)各種可能發(fā)生的復(fù)合變化，并計(jì)算分析復(fù)合變化發(fā)生時(shí)的投資回報(bào)結(jié)果，甚至計(jì)算出各種復(fù)合變化的臨界點(diǎn)，以補(bǔ)充單因素分析的不足，多因素的復(fù)合變化分析更體現(xiàn)項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。

各敏感因素在如下各分析方案中單獨(dú)或幾個(gè)或全部同時(shí)發(fā)生時(shí)，各評(píng)價(jià)指標(biāo)相應(yīng)變化如下：

分析因素?與?分析方案???方案一?方案二?方案三?方案四?方案五?方案六?方案七?方案八?方案九

基本預(yù)備費(fèi)率絕對(duì)變化量???????????* .0%???* .0%???* .0%???* .0%???* .0%

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率絕對(duì)變化量???????????1.0%???1.0%???1.0%???1.0%???1.0%

匯?率絕對(duì)變化量

單位匯兌損失絕對(duì)變化量

產(chǎn)品產(chǎn)出率?相對(duì)變化

產(chǎn)品內(nèi)銷價(jià)格相對(duì)變化量??????????-1.0%??-2.0%??-* .0%??-* .0%??-* .0%??-* .0%??-7.0%??-* .0%

產(chǎn)品離岸價(jià)格相對(duì)變化量??????????-1.0%??-2.0%??-* .0%??-* .0%??-* .0%??-* .0%??-7.0%??-* .0%

原料內(nèi)購(gòu)價(jià)格相對(duì)變化量???????????1.0%???2.0%???* .0%???* .0%???* .0%???* .0%???7.0%???* .0%

原料到岸價(jià)格相對(duì)變化量???????????1.0%???2.0%???* .0%???* .0%???* .0%???* .0%???7.0%???* .0%

生產(chǎn)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)相對(duì)變化量??????????-1.0%??-2.0%??-* .0%??-* .0%??-* .0%

流動(dòng)資金增加相對(duì)變化量???????????1.0%???2.0%???* .0%???* .0%???* .0%

多因素復(fù)合變化評(píng)價(jià)指標(biāo)????-↓-???-↓-???-↓-???-↓-???-↓-???-↓-???-↓-???-↓-???-↓-

項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率??22.12%??19.* %??17.* %??1* .7%??1* .9%??12.0%??11.* %??10.0%???* .1%

項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值????* * 9* ???* * 99???* 0* 7???* 229???2* 1* ???1* 1* ???1* 1* ????7* * ?????* *

項(xiàng)目稅前靜態(tài)投資回收期????* .1* ???* .7* ???7.* 0???7.9* ???* .* * ???9.* * ??10.01??11.22??12.* *

項(xiàng)目稅前動(dòng)態(tài)投資回收期????7.* * ???* .* * ???9.* * ??10.* 1??12.* 2??1* .* * ??1* .* * ??17.* 7??21.* 0

項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率??17.* 1%??1* .* %??1* .0%??12.* %??10.9%???9.* %???9.1%???7.* %???* .9%

項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值????* * 97???29* * ???2* 01???1* * 0???1070????* * * ????* * * ???-170???-72*

項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期????7.0* ???7.* 0???* .* 7???9.2* ??10.1* ??11.29??11.* * ??12.71??1* .* 0

項(xiàng)目稅后動(dòng)態(tài)投資回收期????9.22??10.* 0??11.* 7??1* .* 2??1* .79??19.2* ??19.* *

資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率??22.9* %??19.0%??1* .1%??1* .* %??10.* %???* .1%???7.* %???* .0%???1.7%

資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值????* * * * ???2* * 9???1992???1* 1* ????* * 2?????* * ????-9* ???-* * 1??-1292

投資者財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率??2* .9* %?2* .* * %?22.7* %?20.11%?17.* * %?1* .* * %?1* .* * %?11.* 1%??* .* 0%

投資者財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值????* 910???* 219???2* 29???20* 9???1* 19???101* ????92* ????* 7* ?????* *

投資者靜態(tài)投資回收期????7.* 9???* .* 0???9.* * ??10.* * ??11.* 1??12.7* ??1* .01??1* .79??17.* *

多因素多指標(biāo)復(fù)合分析的意義，以第?* ?分析方案為例，說明如下：

當(dāng)?基本預(yù)備費(fèi)率絕對(duì)變化* .00%，?漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率絕對(duì)變化1.00%，?產(chǎn)品內(nèi)銷價(jià)格相對(duì)變化-* .00%，?產(chǎn)品離岸價(jià)格相對(duì)變化-* .00%，?原料內(nèi)購(gòu)價(jià)格相對(duì)變化* .00%，?原料到岸價(jià)格相對(duì)變化* .00%，?生產(chǎn)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)相對(duì)變化-* .00%，?流動(dòng)資金增加相對(duì)變化* .00%，同時(shí)復(fù)合發(fā)生時(shí),項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率11.97%，項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率9.2* %，資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率* .1* %，投資者財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率1* .* * %。

其中，折現(xiàn)率Ic=* .00%，絕對(duì)變化量是對(duì)所涉因素直接相加，相對(duì)變化量是對(duì)所涉因素乘以（1+相對(duì)變化量），回收期單位是年，凈現(xiàn)值單位萬(wàn)元。方案一是項(xiàng)目基本方案，其他是復(fù)合分析方案。

第六章?風(fēng)險(xiǎn)分析

* .1?阻燃纖維素纖維項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素定性分析

首先對(duì)項(xiàng)目的全部風(fēng)險(xiǎn)因素逐一定性分析，涉及到評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)均以項(xiàng)目所得稅前財(cái)務(wù)分析指標(biāo)為目標(biāo)。其中，項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率通常簡(jiǎn)稱為項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。

* .1.1?生產(chǎn)負(fù)荷降低風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷從?100%?降低到?90.00%?時(shí)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率從?22.12%??降低到?19.* * %?。

在上述區(qū)間，生產(chǎn)負(fù)荷的敏感系數(shù)為?+0.2* * * ?。生產(chǎn)負(fù)荷的臨界點(diǎn)為?–?* * .* * %?、臨界值為?* * .* 2%?。

引起生產(chǎn)負(fù)荷降低的可能原因：市場(chǎng)需求變化/競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)策略調(diào)整/替代產(chǎn)品出現(xiàn)/成本增加/銷售不暢/

生產(chǎn)負(fù)荷較大降低的可能性分析：

防范規(guī)避措施：

風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)：臨界點(diǎn)絕對(duì)值較大小，敏感程度較高低，發(fā)生概率較高低，防范措施效果–，風(fēng)險(xiǎn)程度很強(qiáng)/強(qiáng)/較強(qiáng)/較小/弱。

* .1.2?產(chǎn)品價(jià)格降低風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)銷售價(jià)格從?100%?降低到?90.00%?時(shí)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率從?22.12%??降低到?9.9* %?。

在上述區(qū)間，銷售價(jià)格的敏感系數(shù)為?+1.217* ?。銷售價(jià)格的臨界點(diǎn)為?–?11.* 7%?、臨界值為?* * .* * %?。

引起產(chǎn)品價(jià)格降低的可能原因：市場(chǎng)需求變化/競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)策略調(diào)整/替代產(chǎn)品出現(xiàn)/銷售不暢/

防范規(guī)避措施：

風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)：臨界點(diǎn)絕對(duì)值較大小，敏感程度較高低，發(fā)生概率較高低，防范措施效果–，風(fēng)險(xiǎn)程度很強(qiáng)/強(qiáng)/較強(qiáng)/較小/弱。

* .1.* ?原材料價(jià)格升高風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)原材料價(jià)格從?100%?增加到?110.00%?時(shí)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率從?22.12%??降低到?17.02%?。

在上述區(qū)間，原材料價(jià)格的敏感系數(shù)為?-0.* 10* ?。原材料價(jià)格的臨界點(diǎn)為?27.2* %?、臨界值為?127.2* %?。

引起原材料價(jià)格升高的可能原因：

原材料價(jià)格升高的可能性分析：

防范規(guī)避措施：

風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)：臨界點(diǎn)絕對(duì)值較大小，敏感程度較高低，發(fā)生概率較高低，防范措施效果–，風(fēng)險(xiǎn)程度很強(qiáng)/強(qiáng)/較強(qiáng)/較小/弱。

* .1.* ?多風(fēng)險(xiǎn)因素吉印通 發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)生產(chǎn)目標(biāo)降低?0.00%，內(nèi)銷價(jià)格降低?-* .00%，外銷價(jià)格降低?-* .00%，內(nèi)購(gòu)原材料價(jià)格上漲?* .00%，外購(gòu)原材料價(jià)格上漲?* .00%?吉印通 同時(shí)發(fā)生時(shí)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率從?22.12%??降低到?* .1* %?。

在經(jīng)營(yíng)中，許多的不利變化吉印通 發(fā)生的事件都可能發(fā)生。但發(fā)生的概率難以精確估計(jì)，從以上事件我們可以看到，在滿足最低投資回報(bào)的前提下，項(xiàng)目可以承受的比較可能發(fā)生的不利因素吉印通 發(fā)生時(shí)的極限。

* .2?項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析綜合評(píng)價(jià)

項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素是:產(chǎn)品產(chǎn)出率降低風(fēng)險(xiǎn)\生產(chǎn)負(fù)荷降低風(fēng)險(xiǎn)\產(chǎn)品價(jià)格降低風(fēng)險(xiǎn)\原材料價(jià)格升高風(fēng)險(xiǎn)\匯率變化風(fēng)險(xiǎn)

防范控制措施的綜合評(píng)價(jià):—措施實(shí)行可對(duì)?—?風(fēng)險(xiǎn)全部或部分防范消除或降低風(fēng)險(xiǎn)；–措施實(shí)行可對(duì)?—?風(fēng)險(xiǎn)全部或部分防范消除或降低風(fēng)險(xiǎn)；–措施實(shí)行可對(duì)?—?風(fēng)險(xiǎn)全部或部分防范消除或降低風(fēng)險(xiǎn)；–?風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法規(guī)避，————；–?風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法規(guī)避，————。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的綜合評(píng)價(jià):項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度?/?很強(qiáng)?/?強(qiáng)?/?較強(qiáng)?/?較小?/弱。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析綜合評(píng)價(jià):項(xiàng)目方案風(fēng)險(xiǎn)分析通過/應(yīng)調(diào)整方案規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)/不應(yīng)該繼續(xù)研究。

第七章?新增項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)論

經(jīng)多方案優(yōu)選比較，選定目標(biāo)方案的評(píng)價(jià)結(jié)論如下：

1?項(xiàng)目——–,符合×××行業(yè)準(zhǔn)入的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)條件。

2?產(chǎn)品市場(chǎng)：

【請(qǐng)?jiān)诖撕?jiǎn)要描述產(chǎn)品市場(chǎng)的可靠性與產(chǎn)品價(jià)格的合理性。這段文字將被自動(dòng)應(yīng)用到評(píng)價(jià)結(jié)論中?！?/p>

* ?采購(gòu)市場(chǎng)：

【主要原料件市場(chǎng)供應(yīng)與價(jià)格的的可靠性描述：】【主要能源動(dòng)力供應(yīng)與價(jià)格可靠性簡(jiǎn)要描述：】

* ?資金來(lái)源：

資本金來(lái)源：【?資本金來(lái)源1：如何可靠?；】【?資本金來(lái)源2：如何可靠?；】【?資本金來(lái)源* ：如何可靠?；】

債務(wù)資金來(lái)源：【?流動(dòng)借款來(lái)源：可靠性：】【?建設(shè)借款來(lái)源：可靠性：】

* ?技術(shù)管理：

【?如何先進(jìn)】

* ?社會(huì)效益：

項(xiàng)目可直接安置就業(yè)人員?17* ?人，年工資總額及提取各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)與住房公積金等合計(jì)?* * * .9* ?萬(wàn)元，年平均繳納生產(chǎn)稅凈額合計(jì)?* 9* .9* ?萬(wàn)元，年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增加值?1919.* * ?萬(wàn)元。

7?經(jīng)濟(jì)效益：

年平均凈利潤(rùn)?* * 0.* 0?萬(wàn)元，資本金增量?700.00?萬(wàn)元，資本金增量?jī)衾麧?rùn)率?91.* 1%?。

年平均息稅前利潤(rùn)?9* * .* 2?萬(wàn)元，總投資增量?* 70* .07?萬(wàn)元，總投資增量收益率?2* .7* %。

項(xiàng)目增量稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?22.12%。高于同行業(yè)（通用設(shè)備制造）融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率12.00%。

項(xiàng)目投資增量稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?17.* 1%。所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于本公司融資前稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率?%。

資本金增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?22.9* %?，高于同行業(yè)（通用設(shè)備制造）資本金稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率?1* .00%。

投資者新增投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率?2* .9* %?，高于本項(xiàng)目投資者最低可接受的投資回報(bào)率?* .00%。

(Ic=* .00%)投資者新增投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值?* 910.* * ?萬(wàn)元。資本金增量現(xiàn)值?* * * .12萬(wàn)元，投資者新增投資凈現(xiàn)值率?* .1* * 9。

投資者新增投資靜態(tài)投資回收期?7.* 9?年,投資者新增投資動(dòng)態(tài)投資回收期?* .* 1?年。

* ?清償能力：

自投產(chǎn)年起各年利息備付率范圍?-1.9* —* * .12，與各行業(yè)利息備付率的最低可接受值?2?相比，表明項(xiàng)目?jī)斶€各種借款利息有保證。自投產(chǎn)年起各年償債備付率范圍?-0.11—* 9.07,與各行業(yè)償債備付率的最低可接受值?1.* ?相比，表明項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)有保證。自投產(chǎn)年起各年資產(chǎn)負(fù)債率范圍?97.* * %—2* .* * %,與各行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的合理區(qū)間?* 0%–* 0%?相比，表明項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率比較合理。?本項(xiàng)目以可用資金全部?jī)斶€新增建設(shè)借款自生產(chǎn)期起最大償還能力借款償還期?* .* 9?年。

9?抗風(fēng)險(xiǎn)能力:

自正式投產(chǎn)年起以生產(chǎn)負(fù)荷表示的盈虧平衡點(diǎn)最高?90.* * %，最低?29.00%。在“正常年”只要達(dá)到生產(chǎn)目標(biāo)的?* * .77%?就可“保本”。

當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格單獨(dú)降低?11.* 9%?時(shí)，或當(dāng)原料價(jià)格單獨(dú)增加?27.* * %?時(shí)，或當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷單獨(dú)降低?* * .92%?時(shí)，是投資者整體財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是否滿足本項(xiàng)目投資者期望的最低投資回報(bào)率?Ic?(* .00%)的臨界點(diǎn)。

當(dāng)?基本預(yù)備費(fèi)率絕對(duì)變化* .00%，?漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率絕對(duì)變化1.00%，?產(chǎn)品內(nèi)銷價(jià)格相對(duì)變化-* .00%，?產(chǎn)品離岸價(jià)格相對(duì)變化-* .00%，?原料內(nèi)購(gòu)價(jià)格相對(duì)變化* .00%，?原料到岸價(jià)格相對(duì)變化* .00%，?生產(chǎn)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)相對(duì)變化-* .00%，?流動(dòng)資金增加相對(duì)變化* .00%，同時(shí)復(fù)合發(fā)生時(shí),項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率11.97%，項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率9.2* %，資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率* .1* %，投資者財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率1* .* * %。

10?項(xiàng)目存在問題和建議：

項(xiàng)目存在問題和建議:

項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論：

項(xiàng)目符合本行業(yè)準(zhǔn)入條件標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品市場(chǎng)廣闊，原料件及燃動(dòng)力市場(chǎng)充足穩(wěn)定，權(quán)益資金和債務(wù)資金來(lái)源可靠，設(shè)備工藝技術(shù)管理先進(jìn)，符合環(huán)保要求，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好，清償能力有保證，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

五、結(jié)論與建議

鑒于《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》在申報(bào)和立項(xiàng)過程中起到關(guān)鍵重用，一方面體現(xiàn)項(xiàng)目投資公司對(duì)項(xiàng)目的重視，另一方面減少報(bào)告反復(fù)修改造成的人力財(cái)力和時(shí)間上的損失，建議找專業(yè)的工程咨詢公司來(lái)完成。

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